Jak skorygować paragony kasowe w kasie internetowej bez kar. Kiedy w kasach internetowych stosuje się czek korygujący?
Błędnie wpisany paragon w kasie internetowej nie jest rzadkością. Nie ma powodu do paniki, ponieważ ustawodawstwo przewiduje nie tylko sankcje za to, ale także wyjście z tej sytuacji. Rozważmy procedurę w takim przypadku.
Błędny paragon fiskalny – podstawa do korekty
Wszyscy ludzie popełniają błędy, ale popełniają je tylko ci, którzy nigdy nie pracowali. Kasjerzy pracujący z nowymi kasami fiskalnymi online nie uniknęli tej samej powszechnej praktyki.
Aby zrozumieć algorytm korygowania błędnie wybitego czeku, należy zapoznać się z przepisami ustawy „O korzystaniu z urządzeń kasowych (KKT/KKM) przy dokonywaniu wpłat gotówkowych i (lub) płatności kartami płatniczymi” z dnia 22 maja , 2003 nr 54-FZ. Zmiany w wyliczeniach, które zostały już dokonane, będą wymagały ich korekty lub zwrotu. W tym celu zapewniane są osobne operacje kasowe online o tych samych nazwach, którym towarzyszy przedstawienie specjalnych dokumentów - kontrola korygująca lub kontrola zwrotu paragonu.
Dlatego odpowiedź na pytanie: „Jak wystawić błędnie wybity czek” jest następująca: konieczne jest wykonanie operacji w celu skorygowania wcześniej dokonanych obliczeń lub zwrócenia paragonu.
Będziesz musiał dostosować obliczenia kasy online, jeśli masz:
- błędy skutkujące obsługą nadwyżek w kasie;
- niedokładności, które wpłynęły na występowanie niedoborów.
Urzędnicy skarbowi są w stanie zdalnie wykryć błędy w obliczeniach kasowych
Korzystanie z kas fiskalnych online przenosi interakcję fiskalną między sprzedawcami a organami podatkowymi na nowy poziom nowoczesny poziom. Teraz ci ostatni nie muszą przychodzić na kontrolę, aby wykryć błędy w obliczeniach gotówkowych. Osiąga się to poprzez wymianę informacji pomiędzy 4 uczestnikami procesu:
- kupujący;
- właściciel kasy online z magazyn fiskalny;
- służenie określonemu właścicielowi jako operator danych fiskalnych (FDO);
- upoważnieni urzędnicy Federalnej Służby Podatkowej.
Kupując produkt, kupujący otrzymuje paragon KKM. Ma prawo sprawdzić swoje dane poprzez specjalną aplikację i przesłać informację o naruszeniu organom podatkowym. Kasjer pracujący przy kasie internetowej przekazuje informację o czeku dziurkowanym do OFD. Ten ostatni akceptuje tę informację, potwierdza fakt otrzymania danych i przechowuje je. Głównym celem OFD jest połączenie właściciela kasy online z organami podatkowymi, którym przesyła on otrzymane informacje w wyznaczonym terminie.
Służba skarbowa w procesie monitorowania otrzymywanych informacji identyfikuje wykroczenia, przesyła właścicielom kas fiskalnych instrukcje niezbędne do ich przestrzegania i pociąga ich do odpowiedzialności.
Więc w streszczenie wygląda nowoczesny proces interakcji pomiędzy organem podatkowym a innymi osobami biorącymi udział w procedurze korzystania z kas fiskalnych on-line. Jeśli czek zostanie omyłkowo wprowadzony do kasy internetowej, może być widoczny dla organów podatkowych. Wskazane jest naprawienie błędu, zanim dotrze on do nich.
Jak poprawić błędnie wybity czek?
Powyżej dowiedzieliśmy się, jak wystawić czek nieprawidłowo wybity i dlaczego jest on potrzebny. Przyjrzyjmy się teraz procedurze sprawdzania korekcji.
Powinien być wystawiony w przerwie między raportami otwarcia zmiany w kasie a zamknięciem takiej zmiany (bez ograniczeń terminowych).
W ust. 5 art. 4 ust. 1 ustawy nr 54-FZ i rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21 marca 2017 r. Nr ММВ-7-20/229@ wymienia wymagane szczegóły kontroli korygującej, w tym:
- numer dokumentu, data i godzina;
- numer rejestracyjny KKM;
- numer seryjny napędu fiskalnego;
- miejsce płatności itp.
Czek powinien prawidłowo odzwierciedlać atrybut płatności, wskazując wartość „1” (odbiór) lub „3” (wypłata) oraz rodzaj korekty, wskazując przyczynę korekty:
- „0” – regulacja bez recepty;
- „1” – regulacja zgodnie z zaleceniami.
Poprawę błędu należy udokumentować w dokumencie towarzyszącym. Może to być nota wyjaśniająca od kasjera lub akt operacji mający na celu dostosowanie obliczeń. Dokument powinien odzwierciedlać fakt wystąpienia błędu w obliczeniach oraz przyczyny korekty.
Kontrola korekcyjna może być konieczna w następujących przypadkach:
- podczas pierwszej płatności kasjer wpisał na czeku mniej, niż zapłacił mu kupujący;
- kasjer omyłkowo nie podbił czeku;
- Organ podatkowy wysłał dyspozycję, identyfikując nierozliczoną transakcję.
Fakt zidentyfikowania nierozliczonej transakcji pociąga za sobą odpowiedzialność za winnego zgodnie z częścią 2 art. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Wystawienie czeku korygującego zanim organy podatkowe stwierdzą ten fakt, może pomóc uniknąć odpowiedzialności. Wynika to z notatki do tej normy.
Rejestracja paragonu zwrotnego
Operacja ta będzie konieczna, gdy pierwotnie wystawiony czek błędnie wskazywał więcej środków, niż było to wymagane. Zwrócenie paragonu za błędnie wystawiony czek spowoduje powrót sytuacji do punktu wyjścia. Nowy paragon powinien zawierać dane podobne do tych wskazanych na błędnie wybitym paragonie. Następnie wystawiany jest nowy paragon fiskalny zawierający prawidłowe informacje. Oznacza to, że w tym przypadku, w przeciwieństwie do korekty, operacja nie jest korygowana, ale całkowicie anulowana.
Rejestrując operację zwrotu paragonu, należy odzwierciedlić wskaźnik fiskalny błędnego Rachunek KKM tak, aby organy podatkowe nie wymagały dodatkowych wyjaśnień i kopii wniosku kupującego o zwrot wpłaconych pieniędzy.
Ważne jest, aby zrozumieć, że tej operacji nie trzeba wykonywać w dniu wystąpienia błędu, ponieważ odpowiednie ograniczenie nie jest określone przez prawo. Jeżeli błąd nie zostanie w ogóle naprawiony, wówczas mogą zostać nałożone sankcje zgodnie z częścią 4 art. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.
Podobną operację można zastosować w celu wyeliminowania innych błędów w paragonie, które nie są związane z zaniżeniem przychodów. Przykładem takiej sytuacji może być brak odzwierciedlenia podatku VAT na paragonie, gdy powinien on zostać wykazany. W takiej sytuacji należy także dokończyć operację zwrotu paragonu, zanim inspektorzy odkryją błąd.
Nie należy wystawiać zwrotu paragonu w celu wyeliminowania transakcji dokonanych w okresie przerw w komunikacji, gdyż zjawiska te nie mają wpływu na pracę kasy. Napęd fiskalny przechowuje niezbędne informacje przez 30 dni i samodzielnie przekaże je do OFD po nawiązaniu połączenia. Wykonanie podwójnej operacji w tym przypadku będzie wiązać się z koniecznością wystawienia czeku korygującego.
Dodatkowo obejrzyj wideo znajdujące się w materiale „Jak dokonać zwrotu pieniędzy za zakup w kasie internetowej?” .
Wyniki
Popełnienie błędu podczas pracy z kasą internetową nie jest powodem do paniki. Ważne jest, aby taki błąd zauważyć i wyeliminować, zanim zwrócą na niego uwagę organy podatkowe. W takim przypadku nie będzie żadnej odpowiedzialności za naruszenie. Eliminacja, w zależności od rodzaju błędu, odbywa się albo poprzez kontrolę korekty, albo poprzez operację zwrotu paragonu. Jeżeli wady w pracy z kasą fiskalną nie zostaną usunięte w terminie, organ podatkowy może nałożyć sankcje.
Główną różnicą między kasami internetowymi jest obecność dysku typu fiskalnego, który na co dzień przekazuje informacje o przychodach otrzymywanych przez organizację do struktury podatkowej za pośrednictwem specjalnych operatorów danych fiskalnych (FDO).
Korzystanie z urządzenia internetowego jest obowiązkowe w przypadku przedsiębiorstw działających w ramach ogólnych lub uproszczonych systemów podatkowych (,), a także sprzedających wyroby akcyzowe.
Planowane jest objęcie obowiązkowym korzystaniem z innowacji pozostałych kategorii podatników, w tym przedsiębiorców indywidualnych, etapami od połowy tego roku (od 07.01.2018 r.) i przyszłego roku (od 07.01.2019 r.). Wyjątek stanowią organizacje i przedsiębiorcy zaangażowani w działalność określoną w zatwierdzonym regionalnie agencje rządowe lista (ustawa federalna nr 54 z 22.05.2003).
Obliczenia w kasie internetowej podlegają obowiązkowym korektom w przypadku wystąpienia błędów, które skutkują zaksięgowaniem nadwyżki na kasie lub utratą pieniędzy.
Zwrot pieniędzy w przypadku błędnego wprowadzenia dokumentu przy kasie online
Przy pomocy kasy internetowej transakcje zwrotowe realizowane są:
- W przypadku wykrycia naruszenia przed zakończeniem zmiany dyżurnego kasjera (przed powaleniem kasjera zbiorczego) za pomocą czeku zwrotnego. Wypełniony dokument zwrotu paragonów wraz z raportem Z zawierającym wskaźniki przychodów przedsiębiorstwa za dzień lub dzień (24 godziny) pracy operator przesyła do działu struktury podatkowej. Przesłany raport zawiera wyjaśnienie wskazujące pierwotny błędny dokument, w związku z czym kwota wskazana w dokumencie podlega odliczeniu od całkowitego dziennego dochodu;
- Przy zwrocie pieniędzy nie w dniu zakupu produktu, ale w ciągu 14 dni od daty zakupu, zgodnie z ustawą o ochronie praw konsumentów, gdy dyżurująca kasjer wystawi polecenie zapłaty za wydatki (RKO) i wydaje pieniądze z kasy głównej. W pierwszej kolejności kasjer przyjmuje od kupującego sporządzony przez siebie wniosek opisujący problem i sprawdza zgodność danych paszportowych podanych we wniosku z dokumentem przedstawionym przez obywatela.
Dla Twojej informacji! Paragon zwrotny może zostać wystawiony wyłącznie w dniu zakupu w przypadku korzystania z nowego modelu kasy. W przypadku wszystkich opcji zwrotu zaleca się sporządzenie oświadczenia o zwrocie środków (podobnie jak formularz KM-3 dotyczący zwrotu pieniędzy klientom za niewykorzystane lub błędnie wybite rachunki gotówkowe), które wraz z błędnymi wpływami gotówkowymi ( przyklejony do czystej kartki papieru), wyjaśnienia i dokumenty dla Z- Protokół przesyłany jest do działu księgowości firmy.
Formularz KM-3 można sporządzić wyłącznie w formie zatwierdzonej uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej (nr 132, 25 grudnia 1998 r.). Przedsiębiorstwo ma prawo opracować inny dokument w celu przetworzenia zwrotu, ale użycie KM-3 nie będzie stanowić naruszenia, pomimo opcjonalności formularza (pismo Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej nr 03-01- 15/54413, 16.09.2016).
Jeżeli kupujący zapłacił za zakupiony towar kartą płatniczą, zwrot środków następuje również w formie bezgotówkowej na kartę (instrukcja CBR nr 3073 z dnia 10.07.2013). Przekazując pieniądze poza dniem zakupu, kupujący musi wypełnić wniosek i przedstawić własny paszport, a kasjer zwraca środki i przekazuje do księgowości pakiet dokumentów (akt, wyjaśnienia, raport Z).
Uwaga! Niewyeliminowanie naruszeń związanych ze zwrotem pieniędzy w kasie internetowej pociąga za sobą zastosowanie sankcji wobec przedsiębiorstwa zgodnie z Kodeksem wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (art. 14).
Korygowanie błędów we wprowadzaniu danych w kasie internetowej
W przypadku wykrycia błędu we wpisie danych w kasie internetowej (nie wydano paragonu, brakuje niektórych pozycji na paragonie) z winy kasjera lub z powodu awarii technicznej urządzenia, generowany jest czek korygujący .
Celem procedury jest doprowadzenie do zgodności rzeczywistych informacji sprzedażowych z danymi podlegającymi księgowaniu w Krajowej Służbie Skarbowej (fiskalnej). W dowolnym momencie po wykryciu błędu możesz dokonać zmian w celu zmniejszenia lub zwiększenia wolumenu sprzedaży. Możliwe są dwie sytuacje.
Sytuacja 1. Jeżeli kasjer zwróci dokument kasowy na kwotę niższą od faktycznie otrzymanej, dochodzi do sytuacji, w której pojawia się niezaliczony przychód ze sprzedaży. Organy podatkowe mogą zinterpretować ten fakt jako zatajenie części dochodu podlegającej opodatkowaniu i nielegalne niekorzystanie z kas fiskalnych.
Aby uniknąć kar za zapłatę podatku, należy wygenerować czek korygujący. W przypadku samodzielnego wykrycia błędu, czek stemplowy wraz z aktem i notą wyjaśniającą zawierającą godzinę i datę wystąpienia błędu przesyłany jest do operatora (OFD).
Następnie organizacja (wg fakultatywnie, ale nie koniecznie) może skontaktować się z Działem Służby Podatkowej i powiadomić o wykryciu i usunięciu niezgodności. Po otrzymaniu zlecenia od organu podatkowego, który otrzymał informację o nierozliczonej sprzedaży, generowany jest czek korygujący, na podstawie którego opiera się zlecenie organu podatkowego, który jest wysyłany do operatora i organu podatkowego wraz z obowiązkiem organizacji do zapłaty grzywna (art. 14 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
Sytuacja 2. Jeśli kasjer uderzy dokument pieniężny o kwotę większą niż faktycznie otrzymana, powstaje nadwyżka wpływów ze sprzedaży nad danymi fiskalnymi (niedobór). Utworzenie czeku korygującego nie jest obowiązkowe ze względu na brak podejrzeń nieużywania urządzeń kasowych. Kasjer powinien przebić dokument zwrotu paragonów na brakującą kwotę i sporządzić notę wyjaśniającą wyjaśniającą przyczynę braku pieniędzy w kasie.
Jeżeli czek na nieprawidłową kwotę został wybity w obecności kupującego, można również nie wystawiać czeku korygującego. Pracownik generuje dokument zwrotu paragonów w wysokości błędnej kwoty, a następnie dziurkuje dokument kasowy za paragon w prawidłowy rozmiar. Prawidłowy czek zostaje przekazany kupującemu, nieprawidłowy zwracany jest kasjerowi, a prawidłowe dane przesyłane są do OFD i TS.
Dla Twojej informacji! W razie potrzeby należy utworzyć czek korygujący w przerwie między sporządzeniem protokołu otwarcia zmiany a protokołem jej zamknięcia (pismo Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu nr 03-01-15/ 28914, 05.12.2017). Nie oznacza to jednak, że korekt nie można dokonać po zakończeniu zmiany, która spowodowała błąd.
Przy zamykaniu następnej zmiany kwoty korekt dokonane w dokumentach kasowych i czekach są wykorzystywane przez napęd fiskalny do generowania ostatecznych informacji dla zmiany (ustawa federalna nr 54 z 22.05.2003). Dlatego dopuszczalne jest utworzenie kontroli korygującej po zakończeniu zmiany, pod warunkiem, że odzwierciedla ona moment popełnienia naruszenia (data, godzina). Przykładowo dokument sporządzony 10.11.17 w celu skorygowania błędu popełnionego 09.02.17 może zawierać opis korekty w postaci: „O godzinie 10:10 wygenerowano paragon fiskalny z błędnie określoną kwotą w dniu 09.02.2017.”
Informowanie organów podatkowych o korektach
Podatnicy są zobowiązani do przekazywania informacji i dokumentów do urzędów Federalnej Służby Podatkowej w forma elektroniczna za pośrednictwem kas fiskalnych zgodnie z przepisami dotyczącymi użytkowania urządzeń kasowych (art. 5 ustawy federalnej nr 54).
Normy legislacyjne nie nakładają jednak na użytkowników kas fiskalnych obowiązku informowania organu podatkowego o dokonanych przez siebie korektach danych fiskalnych. Wszystkie dokumenty fiskalne, w tym korekty, podlegają przeniesieniu do struktury podatkowej za pośrednictwem specjalnego operatora danych fiskalnych (art. 1 ustawy federalnej nr 54). W ten sposób organ podatkowy gromadzi informacje o wszystkich korektach dokonanych w kasie internetowej.
Uwaga! Podatnik jest zwolniony z odpowiedzialności za naruszenia w zakresie korzystania z urządzeń kasowych (ustawa federalna nr 290 z 07.03.2016), jeżeli dobrowolnie powiadomił Federalną Służbę Podatkową o korzystaniu z urządzenia kasowego, które nie spełnia ustalone wymagania lub o naruszeniu terminów i procedury rejestracji / ponownej rejestracji / stosowania systemów kas fiskalnych ustanowionych w ustawie federalnej nr 54. Równocześnie z powiadomieniem organów podatkowych organizacja musi przedstawić potwierdzenie, że zadeklarowane naruszenie zostało usunięte (przed wydano decyzję o wykroczeniu administracyjnym).
Gospodarstwa posiadające kasy online mają teraz możliwość wprowadzenia do kasy niezaliczonych przychodów i uniknięcia kary. W artykule powiemy Ci, co jest do tego potrzebne.
Można uniknąć kary za naruszenia przepisów dotyczących kasy internetowej, jeśli w odpowiednim czasie poinformujesz inspekcję o problemie i wystawisz czek korygujący (pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 7 grudnia 2017 r. nr ED-4-20/24899 ).
- Ważny artykuł:
Taki dokument jest wymagany w dwóch przypadkach – nie korzystano z kasy internetowej lub czek został wystawiony z nieprawidłowościami. Nie ma znaczenia, czy przychody należy skorygować w górę, czy w dół. Kasa fiskalna może w każdej chwili przestać działać różne powody. Na przykład z powodu awarii technicznej, wypadków i innych okoliczności siły wyższej. Schemat podpowie, jak postępować w przypadku, gdy inspektorzy nie otrzymali danych o wpływach gotówkowych.
Sporządź akt wykazujący niezliczone przychody w kasie
Gdy kasa po awarii zacznie ponownie działać, sporządź protokół w dowolnej formie. W dokumencie szczegółowo wskaż powody, dla których nie zapłaciłeś wszystkich kwot w kasie lub masz nadwyżkę pieniędzy. Przykładowy akt znajduje się poniżej.
Próbka. Akt, na podstawie którego należy wystawić czek korygujący
Wybij czek korygujący, aby wykazać niezliczone przychody w kasie
Czek korygujący możesz wystawić w dowolnej kasie internetowej. Pod warunkiem, że organy podatkowe wpiszą go do rejestru. Oficjalną listę można zobaczyć na stronie: kkt-online.nalog.ru. Należy wybrać zakładkę „Rejestry” i załadować plik. Procedura zależy od sposobu działania kasy – rejestruje informacje na rejestratorze fiskalnym lub realizuje czeki w trybie offline.
Jeżeli posiadasz kasę fiskalną z rejestratorem fiskalnym, program utworzy czek korygujący. W końcu kasa fiskalna działa pod kontrolą sprzętu zewnętrznego – komputera, laptopa, tabletu czy smartfona. Wystarczy podać wymaganą kwotę i szczegóły dokumentu korygującego. W tym celu w kolumnie „Rodzaj korekty” należy wskazać „Działanie samodzielne”, a także wpisać informację o dacie, numerze i nazwie dokumentu, na którym dokonano korekty.
Autonomiczna kasa fiskalna działa niezależnie od urządzenia zewnętrzne, dzięki czemu możesz sprawdzić poprawność za pomocą menu. Pokażemy Ci co zrobić na przykładzie nowego modelu ATOL 91F.
Jak wystawić czek w kasie online offline
Jeżeli posiadasz kilka kas fiskalnych, możesz wygenerować tylko jeden czek korygujący dla dowolnej kasy. Przecież organy podatkowe prowadzą ewidencję przychodów spółki jako całości. Ale jeśli chcesz dostosować przychody odrębny podział, następnie prześlij czek korygujący w kasie każdego oddziału, w którym pojawił się problem.
W nakazie papierowym lub elektronicznym organy podatkowe wskazują, że niezaksięgowane kwoty należy przelać przez kasę za pomocą czeku korygującego. Czek korygujący należy wygenerować w terminie określonym w zamówieniu.
Jeśli wprowadzasz kwotę niezaliczoną, podaj na czeku atrybut obliczeniowy „Odbiór”. Jeśli trafią za mocno - „Konsumpcja”.
Przykład. Jak wykazać niezliczone przychody w czeku korygującym
W dniach 1-2 lutego 2018 roku kasa gospodarstwa nie działała. Zostało wyłączone z powodu usterki komputera. W tym czasie przychody, których księgowy nie zgłosił, wyniosły 100 000 rubli, w tym 30 000 rubli. gotówka i 70 000 rubli. - na kartach.
Od 100 000 rubli. dochód 60 000 rub. gospodarstwo otrzymało za swoje produkty opodatkowane stawką VAT w wysokości 18 proc. Podatek wyniósł 9152,54 rubli. Kolejne 40 000 rubli. - przychody z towarów podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT według stawki 10 proc. Podatek wynosi 3636,36 rubli. Poniżej znajduje się kontrola korekty.
Zgłoś do inspektoratu brak rozliczenia nierozliczonego przychodu w kasie
Po wprowadzeniu czeku korygującego należy zgłosić to pisemnie do urzędu skarbowego. Jeśli uda Ci się rozliczyć czek i zgłosić problem inspekcji, zanim organy podatkowe stwierdzą naruszenie, nie zostanie nałożona kara (klauzula 15, art. 14 ust. 5 Kodeksu administracyjnego). Wniosek do urzędu skarbowego można złożyć w dowolnej formie. Próbka poniżej.
Kiedy może być wymagany czek korygujący, jak go wystawić przy kasie internetowej, co zrobić, gdy kupujący zwróci towar?
Większość firm i przedsiębiorców korzystających z ogólnych i uproszczonych reżimów podatkowych przejdzie w 2019 roku na kasy online. Pytania dotyczące użytkowania nowa technologia Zostało ich całkiem sporo, dzisiaj odpowiemy na te, które dotyczą regularnych kontroli i kontroli korygujących. Przyjrzymy się bardziej szczegółowo, jak je wybić w kasach internetowych, jak postępować przy zwrocie towaru przez kupującego, a także inne niuanse.
Kiedy może być wymagana kontrola korygująca?
Kontrola korekty musi zostać przebita, jeśli sprzedawca wykryje i poprawi błąd wejściowy.
Jeżeli jednak produkt zostanie zwrócony przez konsumenta, wystawiany jest zwykły paragon, który ma atrybut obliczeniowy „zwrot paragonu”. Takich wyjaśnień udzielili urzędnicy Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.
Uporządkujmy to konkretne sytuacje, co może wymagać sprawdzenia korekty:
- Czek korygujący (nawiasem mówiąc, istnieje również koncepcja korekty BSO i jest ona równoważna) będzie musiał zostać wystawiony, jeśli konieczna będzie korekta wcześniej wykonanych obliczeń. Otwierając zmianę, czyli wybijając czek zerowy, kasjer ma możliwość wybicia czeku korygującego na dowolną wcześniejszą datę. Na przykład, otwierając zmianę 13 lutego 2019 r., pierwszą w tym dniu może być kontrola korygująca za 5 lutego.
- Konieczność przeprowadzenia tego rodzaju czeku będzie konieczna w przypadku, gdy zwykły paragon fiskalny został wybity z pozycją o niewłaściwej kwocie lub dokument kasowy nie został w ogóle dziurkowany.
- Jeżeli w czeku zostanie wykryta nadwyżka, po wczesnym stwierdzeniu niedokładności, przed wyjazdem kupującego, zwykły czek zostaje wybity ze wskazaniem atrybutu obliczeniowego „potwierdzenie odbioru”, towar należy następnie ponownie przebić .
- Może zaistnieć następująca sytuacja - kasjer zamykając zmianę i pobierając raport Z z kasy internetowej, odkrył w niej obecność nierozliczonego przychodu. Aby uniemożliwić organom podatkowym pociągnięcie osoby prawnej lub przedsiębiorcy do odpowiedzialności za to naruszenie, które jest równoznaczne z niekorzystaniem z urządzeń kasowych, wykryty błąd musi zostać poprawiony i wystawiony czek korygujący, wskazujący w nim wyliczony atrybut „paragon ” za kwotę nieotrzymanego przychodu.
Znaki rozliczenia na paragonie kasowym i paragonie korygującym
Każdy paragon gotówkowy musi zawierać jeden ze wskaźników płatności. W przypadku regularnych kontroli są to następujące znaki:
- "nadchodzący";
- „potwierdzenie odbioru”;
- "konsumpcja";
- „zwrot wydatków”
Jednak na czeku korygującym można wskazać tylko dwie cechy obliczeniowe: „paragon” lub „wydatek”.
Atrybut obliczeniowy „wydatek”
W ten sposób znak „wydatek” na czeku można wskazać przy wydawaniu gotówki osobie fizycznej. Operacje takie przeprowadzane są w dwóch przypadkach: gdy do punktów zbiórki dostarczane są surowce wtórne lub gdy uczestnicy loterii otrzymują wygraną w gotówce.
Kontrola korygująca za pomocą tej funkcji może być wymagana, jeśli podczas tych operacji wykryty zostanie błąd, na przykład pobrana kwota była niższa niż dana osoba była uprawniona przy przekazywaniu surowców wtórnych.
Nowa funkcja obliczeniowa „zwrot paragonów”
Jeżeli Kupujący zwraca wcześniej zakupiony produkt, dziurkowany jest paragon z dopiskiem „Zwrot paragonu”. Co więcej, należy to zrobić nie tylko przy wydawaniu pieniędzy z kasy, ale także przy przekazywaniu środków karta bankowa konsument. Ponadto nie ma znaczenia, kiedy dokładnie dana osoba zwróciła towar - tego samego dnia lub innej zmiany później, w każdym razie wystawiany jest zwykły paragon gotówkowy ze znakiem „potwierdzenie odbioru”.
W chwili pisania tego tekstu Centralny Bank Rosji nie wydał żadnych wyjaśnień dotyczących tego, jaką formę dokumentów należy zastosować w celu potwierdzenia zwrotu zakupu przez konsumenta; będzie to oświadczenie kupującego lub akt zwrotu towarów, nadal nie jest jasne. Niewykluczone, że urzędnicy wkrótce przygotują odpowiednie wyjaśnienia.
Paragon fiskalny ze znakiem „Zwrot paragonu” zawiera wszystkie wymagane dane zgodnie z nowymi przepisami dotyczącymi kas fiskalnych online, a mianowicie: nazwę, ilość zakupionego towaru, cenę za jednostkę towaru, ze wskazaniem rabatu na nią , jeśli istnieje.
Należy pamiętać, że w przypadku błędnego podania ceny towaru działania sprzedawcy będą zależeć od tego, czy kupujący już wyszedł, czy nie.
Tak więc, jeśli kupujący wykryje błąd, wystawiany jest zwykły paragon gotówkowy z prawidłową kwotą i znakiem „zwrot paragonu”. Jeżeli kupujący już wyszedł, a sprzedający na koniec dnia odkryje nierozliczony wpływ, czyli osoba zapłaciła więcej, niż było to konieczne, wystawiany jest czek korygujący z atrybutem „paragon”. Może też zaistnieć sytuacja odwrotna – osoba nie dopłaciła, a kasjer stwierdził brak dopiero pod koniec zmiany, w takim wypadku nie należy kasować czeków, braki nie są rejestrowane na czekach;
Podpisz „zwrot wydatków”
Paragon fiskalny ze znakiem „zwrot wydatku” wydawany jest podczas odwrotnej procedury interakcji z kupującym, to znaczy, gdy osoba zwraca pieniądze do kasy. Na przykład, gdyby zdecydował się odebrać w punkcie zbiórki przekazane wcześniej surowce wtórne i zwrócić otrzymane pieniądze.
Konieczne może być również regularne wystawianie czeku z atrybutem „zwrot wydatków” podczas poprawiania błędu, na przykład jeśli czek z atrybutem „wydatek” został przypadkowo wybity podczas procesu konfiguracji nowa kasa. Takie sytuacje nie są częste, ale mogą się zdarzyć. W ramach programu „Bukhsoft: Trade” wdrożono specjalny moduł do prowadzenia ewidencji towarów w Twoim sklepie, przystosowany do współpracy z nowoczesnymi urządzeniami kasowymi. Pobierz program, a przekonasz się, jak wygodna i opłacalna jest praca z technologią online i nadążanie za duchem czasu!
Ważny!
Należy pamiętać, że przedsiębiorcy stosujący uproszczony reżim podatkowy mogą wystawiać czeki za pośrednictwem kas fiskalnych online inaczej niż te na OSN. W szczególności na ich paragonach widnieje całkowita kwota zwrotu środków, bez wskazania nazwy i ilości zwracanego towaru. To ułatwienie dla uproszczonych mieszkańców będzie obowiązywać do 1 lutego 2021 roku.
Należy również pamiętać, że paragony kasowe za pośrednictwem kas online muszą być dziurkowane nie tylko w przypadku towarów, ale także kart podarunkowych i certyfikatów, które często są sprzedawane w sklepach. Kosztem takiego certyfikatu jest zaliczka na poczet przyszłej sprzedaży towaru w detalu, czyli rejestracja odbiór gotówki Koniecznie.
Dlaczego potrzebujesz kontroli korekcyjnej? Kasjer stempluje czek korygujący kasa internetowa, kiedy na koniec dnia pracy odkryłem nadwyżkę w kasie. Oznacza to, że w szufladzie kasowej było więcej gotówki, niż włożył kasjer.
Nadwyżki są możliwe, jeśli kasjer:
nie wypłacił czeku na kwotę zaakceptowaną od kupującego (na przykład, jeśli kasa internetowa nie działała). z powodu niepowodzenia);
wydrukował czek na jedną kwotę, a kupujący zapłacił więcej (na przykład czek na 99 rubli, a kupujący zapłacił 100 rubli);
omyłkowo wybił czek z dopiskiem „potwierdzenie odbioru”, choć nie wydał pieniędzy z kasy.
Jak złamać kontrolę korekcyjną
Procedura przygotowania dokumentu korygującego będzie się różnić w zależności od modelu kasy.
Przyjrzyjmy się, jak przerwać kontrolę korekty dla kasa fiskalna ATOL-90f:
- naciśnij klawisz „X”.
- wybierz rodzaj paragonu gotówkowego
- wprowadź kwotę i naciśnij „BB”
- zakończ operację naciskając klawisz „IT”.
Jak wygląda kontrola korygująca?
Błędnie wpisany czek w kasie internetowej zamykany jest czekiem korygującym. Poniżej znajdziesz przykład anulowania czeku.
Paragon korygujący nie zawiera nazwy, kosztu ani ilości produktu. Przecież przy dużym obrocie kasjer nie będzie w stanie dowiedzieć się, który paragon się pomylił lub dla jakiego produktu paragon nie został wybity.
Producenci kas fiskalnych również nie umieszczają kodu QR na paragonie korygującym. Kod ma na celu umożliwienie kupującemu sprawdzenia paragonu. A kiedy przejdziesz kontrolę korygującą, kupujący nie bierze udziału w obliczeniach.
W jakich przypadkach konieczne jest przeprowadzenie kontroli korekcyjnej?
Jeśli kasjer wybił czek z błędem lub zapomniał go wybić, w takich przypadkach konieczne jest wprowadzenie korekt w obliczeniach. Aby to zrobić, musisz przełamać kontrolę korekty.
Jeżeli kasjer odkryje, że nie wpisał paragonów do kasy, wówczas w tym przypadku kontrola korygująca również poprawi sytuację, wskazując atrybut obliczeniowy „paragon”.
Należy pamiętać, że zwroty produktów nie mogą zostać odzwierciedlone w paragonie korygującym. W tym celu stosuje się czek zwykły, który pozwala na wprowadzenie dowolnego znaku kalkulacji, natomiast czek korygujący umożliwia zaksięgowanie jedynie „paragonu” lub „wydatku”.
Przykład 1. Błąd na paragonie podczas zakupu: błędnie rozliczony paragon
Kasjer wybił 12 000 rubli. zamiast 11 000 rub.
Rozwiązanie: wystaw zwykły czek ze znakiem „Zwrot paragonu”, a następnie czek z odpowiednią kwotą.
Przykład 2. Błąd na paragonie przy zakupie. Zwrot zakupu
Kasjer wybił 500 rubli. zamiast 5000 rub.
Kupujący wykrył błąd.
Rozwiązanie: wyślij zwykły czek „Zwrot paragonu”, a następnie czek na odpowiednią kwotę.
Przykład 3. Na koniec zmiany wykryto błąd w paragonie.
Kupujący zapłacił 11 000 rubli.
Rozwiązanie: przeprowadź kontrolę korygującą z atrybutem „paragon” dla kwoty nierozliczonego dochodu (1000 rubli).
Przykład 4: Wykryto błąd na koniec zmiany
Kasjer wybił 10 000 rubli. zamiast 11 000 rub.
Kupujący zapłacił 10 000 rubli.
Błąd został wykryty pod koniec zmiany.
Rozwiązanie: kontrola nie przechodzi, ponieważ ten błąd doprowadził do niedoboru.
Kontrola poprawek dla ostatniej zmiany
Zgodnie z paragrafem 4 art. 4 ust. 3 ustawy kpk, czek korygujący wystawiany jest najpóźniej do momentu wygenerowania protokołu zamknięcia zmiany. Oznacza to, że niemożliwe jest przeprowadzenie kontroli korekcji dla ostatniej zmiany.
Jednak w praktyce wszystko wygląda inaczej. Co się stanie, jeżeli później odkryte zostaną niezliczone przychody?
Jak wynika z komentarzy pracowników Federalnej Służby Podatkowej, w każdej chwili można przeprowadzić kontrolę korygującą. Na przykład: zmiana została otwarta 24 października, a czek korygujący został wybity 26 października.
