Nowe kasy dla Urzędu Skarbowego. Co się stanie jeśli nie skorzystasz z kasy online? Jak działają kasy online

Już w lipcu 2017 roku duża część podmiotów gospodarczych, zgodnie z prawem, musi zastosować nową technologię kontroli transakcji gotówkowych, polegającą na przechowywaniu informacji o dokonanych transakcjach w Internecie. Dlatego właśnie te maszyny nazywane są kasami fiskalnymi online. Przyjrzyjmy się kasie internetowej od 2017 roku – kto powinien przejść na nową kasę.

W swej istocie kasa internetowa to specjalne urządzenie, za pomocą którego rejestrowana jest informacja o wpływie środków pieniężnych na nośnikach fiskalnych, a także z dostępem do Internetu.

W celu przeniesienia informacji o czekach dziurkowanych na specjalną stronę internetową. Dostęp do niego ma sam podmiot gospodarczy, organy podatkowe oraz kupujący lub klient.

Dlatego też przedsiębiorstwa i indywidualni przedsiębiorcy muszą koniecznie zawrzeć umowy z firmą, która profesjonalnie przechowuje informacje z kas internetowych, a w razie potrzeby przekazuje posiadane informacje organom podatkowym.

Podobnie jak poprzednia generacja kas fiskalnych, kasa internetowa posiada numer seryjny umieszczony na zewnętrznej obudowie maszyny, możliwość wydruku paragonów kontrolnych (z wyjątkiem niektórych kas online przeznaczonych do obrotu przez Internet) oraz mechanizm zegarowy. do rejestracji czasu transakcji.

Głównym celem wprowadzenia nowych kas fiskalnych było zapewnienie pełnej kontroli Federalnej Służby Skarbowej nad całością dochodów uzyskiwanych przez podatników w celu sprawdzenia prawidłowości naliczenia obowiązkowych wpłat do budżetu.

Prawo wymaga sprawdzenia kasa internetowa zawierał szereg obowiązkowych elementów:

Przede wszystkim jest to nazwa produktu (usługi, dzieła).
Pomiar ilościowy.
Cena i kwota zakupu.
Na stronie podatkowej znajduje się również kod QR, za pomocą którego można sprawdzić ważność czeku.

Uwaga! Kupujący może także poprosić o kopię paragonu na adres forma elektroniczna go dalej e-mail.

Na tym właśnie polega główna różnica między kasami fiskalnymi online a maszynami poprzedniej generacji. W związku z tym od drugiej połowy 2017 roku obowiązuje zakaz używania starych kas fiskalnych, a od stycznia 2017 roku nie prowadzi się rejestracji.

Podmioty gospodarcze mogą zmodernizować stare kasy fiskalne, instalując specjalne urządzenia umożliwiające połączenie z Internetem. Trzeba jednak wziąć pod uwagę, że nie wszystkie urządzenia da się poddać modernizacji, a jej koszt nie może być dużo niższy od nowej kasy fiskalnej.

Kto powinien korzystać z kas fiskalnych online od 2017 roku

Od 2016 roku z nowych kas fiskalnych będzie mógł korzystać każdy przedsiębiorca na zasadzie dobrowolności. Nowe prawo określiło, kto od 2017 roku korzysta z kas fiskalnych online. Warunki przejścia istniejących spółek, a także nowych spółek - na lub.

W przepisach ustanowiono okres przejściowy, podczas którego przedsiębiorstwa i indywidualni przedsiębiorcy mogli stopniowo przechodzić na nowe przepisy. W tym okresie można było korzystać z EKLZ, jednak rejestrowanie w nich kas fiskalnych i przedłużanie ich ważności było już zabronione.

Od drugiej połowy roku wszyscy podatnicy objęci powszechnym i uproszczonym systemem podatkowym przy rozliczaniu dochodów pieniężnych będą musieli korzystać wyłącznie z kas fiskalnych on-line. Wynika to przede wszystkim z faktu, że prowadzą dla celów podatkowych ewidencję rzeczywistych dochodów.

Uwaga! Nowe zmiany w przepisach określiły obowiązek sprzedawców alkoholi zakupu nowych urządzeń od 31 marca 2017 roku. Ta sama ustawa najpierw określiła obowiązek instalowania kas fiskalnych online dla przedsiębiorców indywidualnych i firm dla UTII. Jednak w późniejszych wyjaśnieniach terminy dla osób składających wnioski i składających wnioski zostały przesunięte.

Kto powinien przejść na nowe KPCh od 2018 roku

Od II połowy 2018 roku kasa internetowa stanie się koniecznością dla przedsiębiorców indywidualnych na patentach oraz podmiotów korzystających z systemu podatku kalkulacyjnego. Ta kategoria podmiotów gospodarczych jest obecnie zwolniona z korzystania z kas fiskalnych online, ze względu na to, że ich opodatkowanie nie jest oparte na rzeczywistych dochodach. Dlatego też organy regulacyjne na razie dały im pewne ułatwienie.

Jednak już od II połowy 2018 roku z kas fiskalnych online będą musiały korzystać wszystkie podmioty gospodarcze, a nie tylko te zlokalizowane na i.

Uwaga, zmiany! W dniu 22 listopada 2017 roku wprowadzono nowelizację ustawy, zgodnie z którą konieczność korzystania z kas fiskalnych dla tych kategorii działalności zostaje przesunięta z dnia 1 lipca 2018 roku na dzień 1 lipca 2019 roku. Te. Obowiązek instalacji kas fiskalnych on-line został opóźniony o rok.

W jakim przypadku nie można korzystać z kas fiskalnych online?

Ustawa określa listę firm i przedsiębiorców, którzy już od II połowy 2018 roku mają prawo nie korzystać z kas fiskalnych on-line.

Należą do nich:

Podmioty zajmujące się sprzedażą towarów z pojazdy.
Podmioty zajmujące się sprzedażą towarów na niezorganizowanych i niewyposażonych targowiskach i jarmarkach.
Sprzedaż towarów z cystern samochodowych.
Sprzedaż czasopism i gazet w kioskach.
Sprzedaż lodów i napojów w niewyposażonych kioskach.
Tematy naprawy butów.
Podmioty zajmujące się naprawą i produkcją kluczy itp.
Wynajem lokali będących własnością przedsiębiorców indywidualnych.
Punkty apteczne zlokalizowane w przychodniach wiejskich i stacjach ratownictwa medycznego.
Przedsiębiorstwa i indywidualni przedsiębiorcy, którzy posiadają działalność gospodarcza przeprowadzane w odległych obszarach i terenie. Listę takich terytoriów określa ustawodawstwo federalne.

Należy zrozumieć, że jeżeli podatnik prowadzi działalność wyłącznie przy wykorzystaniu płatności bezgotówkowych, czyli nie dysponuje wpływami pieniężnymi, to nie ma potrzeby korzystania z kasy fiskalnej internetowej.

Uwaga! Dopuszczalne jest także nieinstalowanie kas online dla instytucji kredytowych, przedsiębiorstw działających na rynku papierów wartościowych zajmujących się cateringiem w przedszkolach, szkołach i innych instytucjach oraz placówkach oświatowych.

Z nowych urządzeń mogą korzystać dobrowolnie organizacje wyznaniowe, sprzedawcy znaczków pocztowych, a także osoby zajmujące się sprzedażą rękodzieła.

Korzyści z użytkowania nowych kas fiskalnych

Organy legislacyjne rozważają obecnie projekt ustawy, zgodnie z którym podmioty korzystające z UTII i PSN będą mogły uzyskać ulgę podatkową w wysokości 18 000 rubli, jeżeli zakupią kasę fiskalną z łączem internetowym i będą z niej korzystać.

Obniżki podatku można dokonać przy zakupie każdego nowego urządzenia. Przyjmuje się, że data zakupu kasy online nie powinna przypadać wcześniej niż w 2018 roku.

Projekt przewiduje możliwość przeniesienia niewykorzystanych odliczeń w całości lub części na kolejne okresy podatkowe.

Ważny! Istnieje ograniczenie, zgodnie z którym z odliczenia można skorzystać tylko raz na dany samochód. Dlatego przejście z UTII na PSN i z powrotem nie pozwoli na skorzystanie z tej korzyści po raz drugi.

Obecnie narasta niezadowolenie podmiotów z uproszczonego systemu podatkowego, gdyż i oni chcą korzystać z tego świadczenia. Jednak na razie zasady określające możliwość korzystania z korzyści przy zakupie kas fiskalnych online pozostają jedynie projektami.

Koszt przejścia na nowe kasy fiskalne

Prawo wymaga stosowania urządzeń przesyłających dane do Federalnej Służby Podatkowej. Obecnie zabrania się używania starych kas fiskalnych z ECLZ. Przed rozpoczęciem II półrocza 2017 roku wszystkie podmioty zostały zobowiązane do zakupu nowych urządzeń lub przeprowadzenia procedury modernizacyjnej.

W drugim przypadku producenci sprzętu wypuścili zestawy umożliwiające konwersję urządzenia z obsługi ECLZ na instalację dysku fiskalnego. Cena zestawu modernizacyjnego w oparciu o model kasy waha się od 7 do 16 tysięcy rubli.

Proces modernizacji obejmuje zazwyczaj instalację urządzenia pamięci fiskalnej oraz sprzętu umożliwiającego podłączenie do Internetu. Wybierając to podejście, należy przeanalizować, ile produktów będzie w asortymencie, a także jaka będzie liczba operacji.

Jeśli spodziewasz się znacznej liczby tych wskaźników, bardziej wskazane jest zakup nowej kasy fiskalnej przeznaczonej do pracy z dużą listą towarów.

Marka urządzenia	Obszar zastosowania	Szacunkowa cena
„Atol 30F”	Najlepiej stosować go w małych organizacjach, z małą liczbą towarów i klientów.	20 200 rubli
„Wydruk Viki 57 F”	Polecany do małych punktów sprzedaży detalicznej. Może współpracować z systemem EGAIS	20300 rub.
„Atol 11F”	To urządzenie najlepiej sprawdza się w małych organizacjach z małą liczbą klientów. Utrzymuje połączenie z systemem EGAIS.	24200 rub.
„Viki Print 80 Plus F”	Kasa fiskalna dla średnich i dużych punktów sprzedaży detalicznej posiada dużą ilość dodatkowych funkcji – może np. automatycznie odcinać paragony. Wspomaga pracę z systemem EGAIS.	32000 rub.
„Atol 55F”	Kasa fiskalna z wieloma dodatkowymi funkcjami - może wycinać paragony, można ją podłączyć do szuflady kasowej itp. Polecana jest do stosowania w dużych placówkach o dużym dziennym obrocie. Może współpracować z systemem EGAIS.	30 700 RUR
„Atol FPrint-22PTK”	Kasa fiskalna z duża liczba dodatkowe funkcje. Dla średnich i dużych sklepów. Wspomaga pracę z EGAIS.	32900 rub.
„Atol 90F”	Do urządzenia można podłączyć akumulator, co umożliwi to żywotność baterii do 20:00. Kasa fiskalna może być wykorzystywana do handlu wysyłkowego. Wspomaga pracę z EGAIS.	18000 rubli.
„Evotor ST2F”	Urządzenie polecane jest do stosowania w małych sklepach, miejscach żywnościowy, salony fryzjerskie itp. Wyposażone w ekran dotykowy, zainstalowany System Android, program do prowadzenia księgowości magazynowej.	28000 rubli.
„SHTRIX-ON-LINE”	Polecany dla małych sklepów z ograniczoną liczbą produktów.	22000 rubli.
„SHTRIKH-M-01F”	Polecany do dużych sklepów, posiada dużą ilość dodatkowych funkcji oraz możliwość podłączenia do terminala kasowego.	30400 rub.
„KKM Elwes-MF”	Polecany do małych punktów sprzedaży detalicznej. Dzięki obecności baterii może być stosowany w handlu zdalnym i dostawczym.	19900 rub.
„ATOL 42 FS”	Kasa fiskalna dla sklepów internetowych bez mechanizmu druku paragonów papierowych	19000 rub.
„ModułKassa”	Urządzenie obsługujące zarówno pełną integrację ze sklepem internetowym, jak i możliwość wystawiania prostych czeków. Urządzenie posiada wyświetlacz, baterię pozwalającą na pracę do 24 godzin oraz system Android.	28500 rub.
„Dreamkas-F”	Urządzenie, które można podłączyć do sklepu internetowego, a także wykorzystać do kasowania prostych czeków. Istnieje możliwość podłączenia terminala do płatności kartami, skanera i szuflady kasowej.	20 000 rubli.

Procedura obsługi kasy

Nowa ustawa o kasach fiskalnych zniosła obowiązek okresowych kontroli i serwisowania nowych urządzeń w wyspecjalizowanych warsztatach.

Po zakupie kasy online właściciel sam podejmuje decyzję o wezwaniu specjalisty w celu przeprowadzenia konserwacji zapobiegawczej lub naprawy. Oczekuje się, że takie funkcje będą w dalszym ciągu pełnić centra utrzymania ruchu.

Nowa ustawa zniosła także obowiązek rejestracji centrów w Federalnej Służbie Podatkowej podczas wykonywania prac naprawczych lub konserwacyjnych na kasach fiskalnych. Planuje się, że dzięki temu do branży pojawią się nowi specjaliści i firmy.

W związku ze zniesieniem obowiązkowych konserwacji właściciele CCP mają teraz możliwość wyboru:

Podpisz długoterminową umowę z centrum serwisowym;
Zaangażuj specjalistów centrum tylko w przypadku awarii kasy;
Zatrudnij rzemieślników, którzy nie pracują w centrach obsługi kas fiskalnych, ale posiadają całą niezbędną wiedzę do naprawy kasy fiskalnej;
Jeśli firma posiada dużo nowych urządzeń, to możesz dodać do swojego personelu osobnego specjalistę, który będzie naprawiał i konserwował kasy fiskalne.

Cechy dyscypliny gotówkowej

Przed wprowadzeniem kas online kasjer był odpowiedzialny za przygotowanie dokumentów KM-1 - KM-9, w tym:

Zaświadczenie o zwrocie środków kupującemu (KM-3);
Magazyn dla kasjera-operatora (KM-4).

Obecnie raporty podobne do tych generowane są automatycznie dzięki przekazywaniu informacji do Federalnej Służby Podatkowej. Dlatego stosowanie takich formularzy nie jest konieczne. Organizacje i przedsiębiorcy mogą je jednak stosować z własnej inicjatywy, wskazując na to w wewnętrznych aktach administracyjnych lokalnych.

Kolejnym kluczowym dokumentem podczas korzystania z urządzeń poprzedniej generacji był raport Z. Należało go usunąć pod koniec dnia roboczego i na podstawie jego danych dokonać wpisów w dzienniku kasjera.

Uwaga! Teraz raport Z został zastąpiony innym dokumentem - „Raportem zamknięcia zmiany”, który generowany jest na koniec dnia roboczego lub wraz z przeniesieniem zmiany z jednego kasjera na drugiego.

Jego główną cechą jest to, że podobnie jak czeki jest również automatycznie wysyłany do Federalnej Służby Podatkowej. Jednocześnie nowy raport zawiera wszystkie informacje dotyczące przepływu pieniędzy w ciągu dnia: płatności gotówką, kartami, zwroty dla każdego rodzaju płatności, częściową przedpłatę itp.

Możliwości wykorzystania kas fiskalnych online dla sklepów internetowych

Głównym powodem wprowadzenia kas fiskalnych online jest chęć kontroli funkcjonowania sklepów internetowych.

Do tego momentu przedsiębiorcy otwierali strony internetowe służące do sprzedaży towarów i usług oraz przyjmowali płatności pieniądziem elektronicznym. Wchodząc do portfeli internetowych taki dochód był trudny do wyśledzenia i zobowiązywał podatników do zapłaty od niego podatku.

Obecnie sklep internetowy ma obowiązek posługiwania się kasą fiskalną przy sprzedaży wszelkiego rodzaju towarów. Kasa internetowa sklepu internetowego musi przesłać klientowi dowód zakupu pocztą elektroniczną dokładnie w terminie po otrzymaniu płatności.

Uwaga! Jest jeden wyjątek od tej reguły – jeśli płatność następuje paragonem lub fakturą i trafia bezpośrednio na rachunek bankowy firmy lub przedsiębiorcy, nie ma potrzeby korzystania z nowej kasy fiskalnej do ewidencjonowania tej sprzedaży.

Federalna Służba Podatkowa wyjaśniła również w swoim postanowieniu, że odroczenie dla przedsiębiorców i firm korzystających z odliczenia lub patentu dotyczy również sklepów internetowych. Oznacza to, że jeśli przedsiębiorca z mocy prawa ma prawo nie korzystać już teraz z kas fiskalnych nowego typu, a ma to zrobić dopiero od II kwartału 2018 roku, dotyczy to również handlu internetowego.

Obowiązek korzystania z kasy online, a także przesłania paragonu pocztą elektroniczną, dotyczy nie tylko płatności karty bankowe, to także dla wszystkich typów pieniądz elektroniczny.

W przypadku urządzenia używanego w sklepach internetowych istnieje jedna cecha - jeśli płatność odbywa się elektronicznie, nie ma konieczności wystawiania czeku papierowego, wystarczy wysłać czek elektroniczny. Do niedawna w ofercie było tylko jedno urządzenie tego typu – ATOL 42 FS.

Obecnie producenci sprzętu kasowego idą w kilku kierunkach:

Próba integracji istniejących kas fiskalnych online z wykorzystaniem serwisów internetowych programy stron trzecich. Obecnie istnieje niewiele takich rozwiązań;
Kasy specjalistyczne dla Bitrix – połącz się z serwerem, na którym hostowany jest sklep internetowy;
Urządzenia umożliwiające zarówno dziurkowanie czeków przy przyjmowaniu gotówki, jak i współpracę ze sklepem internetowym wyłącznie w formie elektronicznej.

Uwaga! Czek wysyłany przez kasę do kupującego online nie różni się od zwykłego czeku i zawiera te same szczegóły. Jeżeli sklep dostarcza towar przesyłką kurierską i otrzymuje zapłatę gotówką, musi mieć przy sobie przenośną kasę fiskalną, aby od razu skasować paragon. W takiej sytuacji korzystne jest posiadanie maszyny, która obsłuży zarówno czeki papierowe, jak i płatności online.

Cechy zastosowania nowych kas fiskalnych w sprzedaży alkoholu

Wraz z przyjęciem nowelizacji ustawy o regulacji alkoholu i wprowadzeniem nowych zasad dokonywania transakcji gotówkowych powstała sprzeczność pomiędzy ustawami. Dotknęło to przedsiębiorców i firmy zajmujące się handlem piwem i produktami pokrewnymi.

Zatem zgodnie z 54-FZ podmioty stosujące patent lub imputację mają obowiązek korzystania z kas fiskalnych online dopiero od 1 lipca 2018 r. Jednocześnie ustawa 171-FZ ustaliła, że od 31 marca 2017 r. Wszystkie podmioty gospodarcze, niezależnie od systemu podatkowego, są zobowiązane do korzystania z urządzeń kasowych przy sprzedaży jakiegokolwiek alkoholu.

W dniu 31 lipca 2017 r. weszła w życie nowelizacja 171-FZ, która stanowi, że podmioty muszą korzystać z kasy fiskalnej, ale zgodnie z przepisami 54-FZ.

Oznacza to, że ustawa ustaliła priorytet ustawy o kasach fiskalnych, co oznacza, że kasy internetowe dla indywidualnych przedsiębiorców sprzedających piwo oraz firm na zasadzie imputacji i patentu będą obowiązywać dopiero od połowy 2018 roku.

Uwaga! Poprawka dotyczy tych, którzy są w PSN lub UTII. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca lub firma zajmująca się sprzedażą piwa korzysta z OSN lub uproszczonego systemu podatkowego, od 01.07.17 konieczne było przejście na nową kasę fiskalną.

Należy pamiętać, że dotyczy to konkretnie produktów niskoalkoholowych, które nie posiadają niezbędnych oznaczeń i nie podlegają rejestracji poprzez system EGAIS.

Jeżeli przedsiębiorca lub firma zajmuje się sprzedażą oznakowanych alkoholi, ma obowiązek posługiwania się kasą fiskalną niezależnie od systemu podatkowego.

Ważny! Wybierając kasę fiskalną, takie podmioty muszą pamiętać, że musi ona mieć możliwość nie tylko wysyłania czeków do Federalnej Służby Podatkowej, ale także interakcji z systemem EGAIS.

Który zmienił art. 7 ustawy 290-FZ.

Do istotnych innowacji należy obowiązek właścicieli kas fiskalnych przesyłania danych o każdym czeku do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem Internetu. Operatorzy danych fiskalnych (FDO) działają jako pośrednicy między kasą a Federalną Służbą Podatkową. Otrzymują informacje o każdym czeku wybitym i automatycznie przesyłają je do Federalnej Służby Podatkowej, więc nie wpływa to w żaden sposób na pracę kasjera. Kolejną istotną zmianą jest to, że z kas fiskalnych powinny zacząć korzystać także osoby, które wcześniej były zwolnione z tego obowiązku.

Schemat przesyłania danych online

Oprócz zwykłego czeku papierowego, kupujący może otrzymać czek elektroniczny – pod adresem telefon komórkowy lub e-mailem, jeżeli przed dokonaniem płatności zgłosisz chęć kasjerowi. Każdy czek posiada kod QR, który po odczytaniu za pomocą specjalnej aplikacji do sprawdzania czeków może sprawdzić jego poprawność, a także przesłać go na Twój adres e-mail. Jeśli czek nie zostanie znaleziony lub nie pasuje do wydrukowanego, można to zgłosić do Federalnej Służby Podatkowej. Reklamacje takie mogą stać się podstawą kontroli podatkowej punktu sprzedaży detalicznej.

A także sklepy internetowe umożliwiające płatność gotówką lub kartami płatniczymi

Dodatkowe obciążenie czy korzyść?

Wraz z wprowadzeniem kas fiskalnych online na przedsiębiorstwach ciążyją nowe obowiązki, m.in. dodatkowe koszty na zakup kas fiskalnych i łącza internetowego, a także na opłacenie usług OFD. Jednak, jak pokazała praktyka, ogólnie rzecz biorąc, nowe zasady handlu mają wiele zalet:

Nieprodukcyjne wydatki biznesowe są zmniejszone. Na obsługę kasy nie jest konieczne zawieranie umowy z centralnym serwisem. Magazyn fiskalny, który zastąpił ELKZ, właściciele mogą zmieniać się samodzielnie. Co więcej, mała firma może to zrobić raz na trzy lata, a nie co roku.
Możesz zarejestrować się i uruchomić kasę fiskalną przez Internet bez konieczności odwiedzania Federalnej Służby Podatkowej.
Indywidualni przedsiębiorcy na UTII i PSN otrzymali możliwość obniżenia jednolitego podatku o kwotę wydatków na zakup kasy fiskalnej - do 18 tysięcy rubli za kasę. Przeczytaj więcej o ulgach podatkowych.
Zmniejszyła się liczba kontroli podatkowych. Federalna Służba Podatkowa może zdalnie monitorować wszystkie płatności firmy w czasie rzeczywistym.

3. Podłącz kasę do Internetu.

Możesz połączyć się przez Wi-Fi, 3G, przewodowo lub internet mobilny. Jeżeli połączenie będzie niestabilne, dysk fiskalny będzie zapisywał dane z paragonów aż do 30 dni. Jeżeli w tym czasie połączenie nie zostanie przywrócone, napęd fiskalny nie będzie mógł generować nowych paragonów, a sprzedaż z tej kasy zostanie zatrzymana. Co zrobić, jeśli dysk fiskalny jest zablokowany.

4. Wybierz OFD i zawrzyj z nim umowę serwisową.

Zadaniem operatora danych fiskalnych jest otrzymywanie informacji o transakcjach gotówkowych, wprowadzanie ich do swojej bazy, a następnie przekazywanie do urzędu skarbowego.

5. Zarejestruj swoją kasę online.

Złóż wniosek o rejestrację pod adresem konto osobiste na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej, podpisując ją kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Po sprawdzeniu przez Federalną Służbę Podatkową informacji o kasie należy przeprowadzić fiskalizację. W odpowiedzi urząd skarbowy prześle kartę rejestracyjną KKT. Przeczytaj o rejestracji online CCP.

Jak wybrać operatora danych fiskalnych

OFD musi spełniać szereg wymagań.

Gwarancja bezawaryjnej pracy. Status OFD musi zostać potwierdzony pozytywną opinią organizacji eksperckiej. Stabilność odbioru i przesyłania danych do Federalnej Służby Podatkowej zapewnia zgodność rozwiązanie techniczne operatorowi wymagania ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej dotyczące CRF.

Zapewnij poufność przesyłanych danych. Każdy czek wysyłany przez kasę fiskalną musi być zaszyfrowany i zabezpieczony znakiem fiskalnym generowanym przez napęd fiskalny. Na przykład wszystkie otrzymane informacje są przechowywane na serwerach w niezawodnych centrach danych, a także organizowane są ich kopie zapasowe.

Posiadaj wszystkie niezbędne licencje. Federalna Służba Podatkowa, FSTEC, FSB i Roskomnadzor mają poważne wymagania dotyczące przekazywania danych fiskalnych. FDO musi posiadać odpowiednie uprawnienia do prowadzenia działalności związanej ze świadczeniem usług łączności telematycznej oraz działalności w zakresie technicznej ochrony informacji poufnych.

Zaletami OFD będzie szerokie doświadczenie we współpracy z Federalną Służbą Podatkową w rozwiązywaniu problemów podatników, usługi dodatkowe, całodobową obsługę ekspercką i wsparcie techniczne.

Grzywny i sankcje

Za nieprzestrzeganie nowego prawa grożą poważne kary. Jeżeli okaże się, że organizacja dokonuje obliczeń bez korzystania z kas fiskalnych, grozi jej kara:

od ¼ do ½ kwoty rozliczenia, nie mniej jednak niż 10 tys. ₽ – dla przedsiębiorców indywidualnych;
od ¾ do 1 wielkości kwoty rozliczenia, ale nie mniej niż 30 tysięcy ₽ - dla osób prawnych.

W przypadku powtarzającego się niekorzystania z kasy fiskalnej przy łącznej kwocie zakupów wynoszącej 1 milion rubli lub więcej, urząd skarbowy ma prawo zawiesić pracę organizacji na 90 dni.

Federalna Służba Podatkowa ma również prawo zwracać się do banków z prośbą o uzyskanie oświadczeń o obecności rachunków organizacji będącej przedmiotem zainteresowania, o przepływie środków i sald na tych rachunkach, o przelewach elektronicznych itp. Wraz z danymi z kas fiskalnych i raportowaniem, informacje te pozwolą uzyskać pełny obraz tego, jak pieniądze krążą w organizacji i ile powinny pochodzić podatków.

Czy nadal masz pytania dotyczące stosowania nowych zasad? Napisz do nas na - i na pewno odpowiemy.

Nowy 54-FZ przewiduje całkowitą zmianę trybu interakcji służby podatkowej z przedsiębiorcami i organizacjami w zakresie wymiany danych fiskalnych. Teraz kasy fiskalne muszą zawierać urządzenia zdolne do generowania danych o zakupach w formie elektronicznych paragonów i wysyłania ich bezpośrednio do Federalnej Służby Podatkowej.

Zwracamy uwagę na artykuł z instrukcje krok po kroku przejście na pracę z kasą online.
Przejście na kasy online rozpoczęło się w 2016 roku. Dziś ponad połowa organizacji i indywidualnych przedsiębiorców przeszła na płatności przy użyciu nowego sprzętu. Do terminu pełnego wdrożenia pozostało już bardzo niewiele i duże pytanie, czy każdemu uda się zainstalować niezbędne kasy online.

Definicje

Koncepcja „kasy online” pojawiła się 3 lipca 2016 r., kiedy została przyjęta ustawa federalna 290-FZ w sprawie obsługi kas fiskalnych online. Dokonał ogromnych zmian w 54-FZ „O korzystaniu ze sprzętu kasowego” i życiu sprzedawców detalicznych.
Priorytetem jest to, że od połowy roku, czyli 1 lipca 2017 r., wszystkie urządzenia kasowe będą przesyłać organom podatkowym informacje o zakupach w punktach sprzedaży detalicznej w formie elektronicznego paragonu za pośrednictwem ogólnoświatowej sieci. Sektor handlu i usług stoi przed poważnymi zmianami. Następnie rozważymy podstawowe pojęcia wprowadzone przez ustawę federalną-54.

Kasa fiskalna internetowa - To zmodernizowana aparatura do obliczeń nowego typu. Aby przesyłać czeki elektroniczne bezpośrednio do urzędu skarbowego za pośrednictwem specjalnego operatora danych fiskalnych, wymagane jest połączenie z Internetem. Informacje te są generowane automatycznie przy kasie i wysyłane do Federalnej Służby Podatkowej niemal w momencie zakupu.

Rejestr kas fiskalnych online - wykaz opracowanych typów kas fiskalnych online odpowiednich pod względem parametrów i zgodnych z ustawą 54-FZ. Według stanu na czerwiec 2017 r. lista kas fiskalnych zawiera 80 modeli kas fiskalnych online. Rejestr jest stale aktualizowany. Zatwierdzone przez państwo kasy fiskalne online można znaleźć pod adresem zasoby agencji rządowych.

Operator Danych Fiskalnych (FDO) jest organizacją, która przyjmuje czeki drogą elektroniczną i przekazuje te informacje organom podatkowym. Według 54-FZ informacje są przechowywane przez 5 lat. Lista akredytowanych Operatorów Danych Fiskalnych zamieszczona jest na stronie oficjalne zasoby Federalnej Służby Podatkowej

Umowa z OFD - wymagane do zakończenia procedury rejestracji kasy internetowej w urzędzie skarbowym. Jest to dokument priorytetowy do podpisania; należy go zawrzeć z operatorem. Jest to bezpośrednio określone w ustawie federalnej 54-FZ.

Dane fiskalne - są to dane dotyczące obliczeń dokonywanych przy każdej konkretnej kasie. Są one generowane automatycznie po rozliczeniu się kupującego ze sprzedającym i natychmiast przesyłane online do OFD.

Magazyn fiskalny - wymiana EKLZ, zapewnienie przechowywania informacji o zakupach, szyfrowanie i przekazywanie ich do OFD. Dziś jest tylko jeden producent tego urządzenia i jeden model. Wszystkie egzemplarze są wpisane do rejestru służby podatkowej.

Okres użytkowania magazynu fiskalnego jest różny i zależy od systemu podatkowego wybranego przez przedsiębiorcę lub organizację. W przypadku OSNO i „uproszczonego” okres ważności FN nie przekracza 13 miesięcy, w przypadku patentu lub UTII – 36 miesięcy. Za punkt wyjścia można przyjąć datę i godzinę aktywacji urządzenia.

CEP – to udoskonalony kwalifikowany podpis elektroniczny, program wspomagający rejestrację kas fiskalnych i kas fiskalnych online. Konieczne było m.in. podpisanie umowy z OFD.

Kto powinien przejść na kasy online

Najpierw musisz zrozumieć, czy w swojej pracy potrzebujesz korzystać z kasy online. A jeśli tak, kiedy nastąpi przejście?

Kto jest zwolniony z korzystania z kas fiskalnych online?

Niektórzy przedsiębiorcy i organizacje mają prawo do pracy bez korzystania z kas fiskalnych. Są one wymienione w nowym wydaniu ustawy federalnej nr 54-FZ, a mianowicie w ust. 2. Artykuł 2.

Bez kasy można świadczyć usługi domowe (robienie kluczy, naprawa obuwia), sprzedaż warzyw i owoców na sprzedaż, lody i napoje bezalkoholowe butelkowanie w kioskach, cięcie drewna opałowego, udział w sprawiedliwym handlu itp.

Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz indywidualni przedsiębiorcy zlokalizowani w odległych regionach kraju i trudno dostępnych obszarach, gdzie nie ma technicznej możliwości regularnego dostępu do sieci WWW, nie mogą korzystać z kas fiskalnych online. Prawo to zostało określone w artykule 2 ustęp 3. Ustawa 54-FZ. Wówczas zamiast ścisłego formularza meldunkowego czy zwykłej kontroli przedsiębiorcy czy organizacje zlokalizowane np. na terenach górskich muszą wystawić inny dokument potwierdzający fakt zapłaty.

Klauzula 5 art. 2 ustawy o korzystaniu z kas fiskalnych online Ustawa federalna nr 54 zezwala aptekom, przychodniom ratunkowym i organizacje medyczne w trudno dostępnych obszarach, odległych wioskach.

Nie używać nowy wygląd Z CCP mogą korzystać kościoły, organizacje religijne i instytucje religijne podczas sprzedaży swoich akcesoriów. Informacje zawarte są w art. 2 ust. 6 ustawy 54-FZ.

Nadal jednak art. 2 ust. 9 ustawy „O korzystaniu z urządzeń kasowych” pozwala na niekorzystanie z kasy internetowej przy dokonywaniu płatności elektronicznymi środkami płatniczymi.

Kto powinien korzystać z kasy online

54-FZ jasno reguluje działania przedsiębiorców (przedsiębiorców indywidualnych) i organizacji, które muszą w swojej pracy korzystać z kas fiskalnych online i w związku z tym dokonać przejścia w terminie określonym przez prawo.
Ustawodawstwo federalne przewiduje następującą procedurę przejścia na korzystanie z kas fiskalnych online od 2017 r. Wszystkie punkty sprzedaży detalicznej, które wcześniej korzystały z systemów kasowych w starym stylu, są zobowiązane do przejścia na tę zmianę w tym roku lub 2018 roku. Osoby, które dotychczas nie korzystały z kas fiskalnych, potwierdzając fakt zapłaty innym dokumentem, powinny rozpocząć korzystanie z nowej, wzorowej kasy. Wśród nich:
·Przedsiębiorcy indywidualni korzystający z patentu
· Organizacje posiadające specjalny system podatkowy w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych
· Spółki z oo i indywidualni przedsiębiorcy świadczący usługi sprzedaż zdalna lub świadczenie usług

Kupno kasy online lub modernizacja starej kasy

Kiedy już przekonasz się, że korzystanie z kas fiskalnych online jest koniecznością, musisz usunąć z kasy starą kasę fiskalną. W przeciwnym razie „odleci” 1 lipca 2017 r. Można to zrobić składając osobisty wniosek do urzędu skarbowego. Po 5 dniach gotówka zostanie wypłacona.

Nowa kasa fiskalna, zgodnie z innowacjami ustawy 54-FZ, musi mieć możliwość dostępu do Internetu i wydrukowania kodu QR na paragonie, musi być „wypchana” napędem fiskalnym i za jego pomocą przesyłać informacje do urzędu skarbowego Operator danych. Jeśli istniejący sprzęt nie jest w stanie przeprowadzić takich operacji, należy go zmodernizować lub kupić nowy (co będzie tańsze). W każdym razie, jeśli kasa jest starsza niż 7 lat, musisz kupić nową.

Ustawa federalna 54-FZ stanowi, że w nowych kasach fiskalnych online taśma EKLZ i pamięć fiskalna są przekształcane w napęd fiskalny. To za pomocą FN zapewnione jest przechowywanie i przekazywanie informacji o zakupach klientów.

Jak przygotować kasę fiskalną do rejestracji w Federalnej Służbie Podatkowej

Po tym, jak jako organizacja lub przedsiębiorca (IP) kupisz nową kasę fiskalną online lub zmodernizujesz starą kasę fiskalną, musisz upewnić się, że wszystkie parametry są zgodne z prawem 54-FZ i nadają się do rozpoczęcia pracy. Sprawdź, czy zostały zrealizowane następujące punkty:

Kup podpis elektroniczny

Aby przejść do dokonywania płatności klientom za pośrednictwem kas fiskalnych online, indywidualni przedsiębiorcy, organizacje i wszyscy indywidualni przedsiębiorcy musi także zakupić ulepszony kwalifikowany podpis elektroniczny (CES). W pracy jest potrzebny do procedury rejestracji sprzętu w urzędzie skarbowym. Nie można się bez niego obejść przy podpisywaniu umowy pomiędzy organizacją lub indywidualnym przedsiębiorcą a Operatorem Danych Fiskalnych oraz w procesie elektronicznego zarządzania dokumentami.

Zawrzyj umowę z Operatorem Danych Fiskalnych

Następny etap obowiązkowy aby organizacja lub przedsiębiorca mogła w 2017 roku przejść na kasy online, jest to bezpośrednio wybór operatora danych fiskalnych i zawarcie z nim umowy.
Jest dostawcą usług przetwarzania, przechowywania i wysyłki do urząd skarbowy rachunki za wszystkie transakcje gotówkowe. FDO musi zapewnić bezpieczeństwo, ochronę i poufność tych informacji.
Wybierając OFD indywidualny przedsiębiorca lub organizacja powinna skupić się na stosunku funkcjonalności operatora do kosztu usługi. Według stanu na maj 2017 r. w kraju działa 12 oficjalnych OFD, można wybrać dowolnego i podpisać z nim umowę.

Jak zarejestrować kasę internetową w urzędzie skarbowym

Osobiście przynieś kasę do urzędu skarbowego i wypełnij papierowy wniosek.
Otwórz konto osobiste podatnika na stronie urzędu skarbowego i dokończ wszystko elektronicznie. Jeśli kasa została zmodernizowana, nie zapomnij jej najpierw wyrejestrować. W przeciwnym razie 1 lipca 2017 r., zgodnie z nową ustawą, kasa fiskalna zostanie automatycznie wyrejestrowana z Federalnej Służby Podatkowej.

Przypomnijmy, że przed rejestracją należy wybrać operatora FD i sformalizować z nim stosunek umowny, a także uzyskać kwalifikowany podpis elektroniczny, który ma ułatwić życie przedsiębiorcy.

Przeczytaj więcej o tym, jak przedsiębiorcy indywidualni i osoby prawne mogą przejść przez procedurę rejestracji kasy online tak szybko, jak to możliwe, korzystając ze strony internetowej nalog.ru na koncie osobistym podatnika Federalnej Służby Podatkowej, obejrzyj wideo:

Kary za naruszenie 54-FZ w 2017 r

Artykuły ustawy federalnej 54-FZ kwalifikują kilka rodzajów naruszeń i kar.

Brak kasy online

Gdy indywidualny przedsiębiorca lub LLC dokonuje płatności bez kasy internetowej, organizacja lub przedsiębiorca zostanie ukarana grzywną 30 000 rubli.

E-paragon nie został wysłany do kupującego

Jeśli klient poprosił sprzedawcę o przesłanie dowodu zakupu na adres e-mail lub smartfon, a on go nie wysłał, organizacji lub indywidualnemu przedsiębiorcy grozi kara grzywny 10 000 rubli.

Używanie starego procesora CCP lub nieprawidłowa instalacja nowego

Jeżeli kasa internetowa nie jest zgodna z artykułami prawa 54-FZ, osoby naruszające prawo zostaną ukarane grzywną w wysokości 10 000 rubli.
Kary grożą także urzędnikom od 1500 do 3000 rubli. Prawo może być łagodne wobec przedsiębiorców lub organizacji: w tym przypadku może im się jedynie ukarać upomnieniem.

Komu przysługują ulgi podatkowe?

Po zakupie lub modernizacji sprzętu komputerowego indywidualni przedsiębiorcy i organizacje mają prawo do ulg podatkowych. Przedsiębiorcy pracujący nad UTII lub patentem mogą otrzymać rekompensatę. Przy zakupie sprzętu kasowego kwota kosztów zostanie „zwrócona” do urzędu skarbowego, ale nie więcej niż 18 000 rubli do każdej kasy. Pieniądze zostaną zaliczone na poczet przyszłych składek podatkowych dla organizacji i przedsiębiorców indywidualnych, którzy zarejestrowali swoje kasy internetowe w 2018 roku, po zakończeniu okresu rozliczeniowego i weryfikacji dokumentów w 2019 roku.

Począwszy od 2017 roku w zakresie płatności gotówkowych i bezgotówkowych na rzecz ludności pojawi się nowy atrybut – kasy fiskalne internetowe. Ten nowoczesne urządzenia, które pozwalają nie tylko wystawić kupującemu czek w formie papierowej, ale także przesłać do urzędu skarbowego informację o dokonanej transakcji w czasie rzeczywistym. Władze oczekują, że innowacja będzie miała pozytywny wpływ na gospodarkę kraju: obniży koszty prowadzenia działalności związanej z obsługą kas fiskalnych, zabezpieczy prawa konsumentów, wyprowadzi przedsiębiorców „z cienia” i zwiększy dochody budżetu.

to urządzenie, które drukuje dla kupującego papierowy paragon i przesyła dane o dokonanej sprzedaży do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem Internetu. W nowym schemacie współpracy przedsiębiorcy z organem podatkowym pojawia się dodatkowe powiązanie – operator danych fiskalnych (FDO) – organizacja handlowa, która dysponuje personelem, oprogramowaniem i sprzętem zapewniającym przekazywanie informacji w formie elektronicznej i ich przechowywanie na serwerze w chmurze.

Aby zrozumieć, czym jest kasa online, warto przyjrzeć się schematowi działania urządzenia. Podczas przeprowadzania sprzedaży kasa wysyła żądanie do OFD. Pośrednik potwierdza jego przyjęcie i generuje znak fiskalny czeku, który wysyłany jest do sprzedawcy. Ten warunek konieczny, bez którego transakcja nie dojdzie do skutku. Planuje się, że nowy porządek tworzenie dokumentów pierwotnych nie będzie miało negatywnego wpływu ani na kupującego, ani na sprzedającego. Procedura drukowania zajmie tylko 1-1,5 sekundy dłużej.

Dane o wszystkich zakupach i sprzedażach gromadzone są w OFD i przekazywane służbom podatkowym na koniec dnia roboczego. Przechowywane są na serwerze w chmurze, na dysku fiskalnym będącym częścią kasy internetowej. Na życzenie kupujący ma prawo otrzymać czek w formie elektronicznej na skrzynkę pocztową lub numer telefonu komórkowego.

Co spowodowało decyzję o wprowadzeniu kas online w 2017 roku?

Inicjatywa wprowadzenia kas fiskalnych online należy do Federalnej Służby Podatkowej Rosji. Zdaniem organów podatkowych innowacja przyniesie następujące pozytywne skutki:

Ograniczenie kontroli na miejscu – urzędnicy skarbowi wszystkie informacje niezbędne do kontroli otrzymają zdalnie.
Ochrona praw konsumentów – czek papierowy można zgubić, wyrzucić, uszkodzić, ale czek elektroniczny zostaje zachowany na zawsze. Zapobiegnie to sporom pomiędzy sprzedającym a kupującym powstałym przy wymianie lub zwrocie towaru.
Obniżenie rocznych kosztów prowadzenia działalności – planuje się, że dzięki zastosowaniu nowoczesnych komponentów systemy kas online będą tańsze w utrzymaniu od przestarzałych modeli. Oczekuje się, że w nadchodzących latach ceny sprzętu spadną o 30–40%.
Wyciąganie biznesu „z cienia” – przedsiębiorcy i organizacje, które wcześniej sprzedawały towary „spod lady”, będą zmuszone do wybielania.
Wzrost dochodów budżetowych – „wyjście z cienia” spowoduje wzrost wpływów podatkowych. Potwierdzają to światowe doświadczenia we wprowadzaniu technologii online.

Wprowadzenie kas fiskalnych online rozpoczęło się od eksperymentu zainicjowanego przez Federalną Służbę Podatkową trzy lata temu. W ciągu sześciu miesięcy przetestowano około 3 tysiące sztuk nowego sprzętu w obwodzie kałuskim, Tatarstanie, stolicy i obwodzie moskiewskim. Na podstawie wyników organy podatkowe zdecydowały o wykonalności i wykonalności „elektronicznej” procedury pracy.

Problemy z kasami internetowymi i opinie „przeciw”

Oprócz zwolenników reforma ma przeciwników, którzy wciąż mają nadzieję na odwołanie lub przełożenie wprowadzenia innowacji. Główne argumenty przeciw to:

Koszty związane z zakupem nowego sprzętu - zakup kasy online będzie wymagał co najmniej 20 tysięcy rubli, kolejne 3 tysiące rocznie będą kosztować usługi OFD.
Brak możliwości sprzedaży przy słabym Internecie - w przypadku awarii w sieci pojawiają się problemy z prądem, wylot nie będzie możliwości przyjmowania i obsługi klientów. Jest to utrata potencjalnego zysku.
Konieczność szkolenia personelu – instrukcje dotyczące kasy online są dość dostępne, ale opanowanie ich w praktyce zajmie trochę czasu. Oznacza to, że na pierwszym etapie mogą pojawić się błędy, które mogą prowadzić do problemów z Federalną Służbą Podatkową.
Możliwość wystąpienia awarii w systemie – organy podatkowe wychodzą z założenia, że technologia jest zawsze dobra. Oznacza to, że jeśli sprzęt nie będzie działać prawidłowo, odpowiedzialność poniesie właściciel firmy.

Eksperci i przedsiębiorcy wciąż mają wątpliwości, dlaczego w mikrofirmach wprowadza się kasy online. Mali indywidualni przedsiębiorcy i firmy najczęściej wybierają UTII lub system opodatkowania patentów. Wysokość podatku w tych systemach nie jest uzależniona od przychodów lub obrotu. W tym kontekście wprowadzanie nowych technologii wydaje się bezcelowe. W przypadku małych sklepów detalicznych 20 tysięcy rubli odpowiada półmiesięcznemu lub miesięcznemu dochodowi. To poważny cios dla stabilność finansowa struktury.

Obowiązkowe korzystanie z kas fiskalnych online spotkało się z mieszanymi reakcjami władz. Wiadomo, że projekt Federalnej Służby Skarbowej był dwukrotnie odrzucany przez Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego. Ze względu na negatywną reakcję opinii publicznej i ekspertów zdecydowano się opóźnić firmę: wdrożyć nowa technologia nie od 2016 r., jak początkowo oczekiwano, ale od 2017 r.

Wymagania dotyczące kas fiskalnych online

Kryteria, jakie musi spełniać sprzęt stosowany w obliczeniach począwszy od 2017 r., określa treść art. 4 Ustawa federalna-54 w najnowszym wydaniu. Zgodnie z przepisami aktu prawnego na urządzenia nakładane są następujące wymagania:

wskazanie numeru seryjnego na obudowie;
dostępność urządzenia drukującego (wbudowanego lub zewnętrznego);
obecność wbudowanego zegara pokazującego dokładny czas;
możliwość zainstalowania w urządzeniu napędu fiskalnego;
integracja z dyskiem: możliwość rejestracji na nim danych sprzedażowych on-line;
umiejętność tworzenia dokumenty pierwotne w formie elektronicznej i przesyłać od nich informacje do OFD;
możliwość przyjęcia odpowiedzi od OFD lub informacji o jej braku;
wydrukowanie na papierowej wersji paragonu dwuwymiarowego kodu kreskowego o wymiarach nie mniejszych niż 2 na 2 cm.

Jeśli przedsiębiorca nie wie, jak wygląda kasa internetowa i jak określić jej możliwości techniczne, wystarczy spojrzeć na kasę sporządzoną przez służby podatkowe. Zawiera listę modeli urządzeń spełniających wymagania prawne. Lista jest na bieżąco aktualizowana o nowe typy sprzętu.

Jeśli punkt sprzedaży detalicznej korzystał już wcześniej z kasy fiskalnej, wcale nie jest konieczne, aby musiał kupować nowe urządzenie. Należy sprawdzić u producenta, czy realne jest doprowadzenie urządzenia do nowych wymagań prawnych. To szansa na zaoszczędzenie pieniędzy. Dla porównania: zakup nowej kasy kosztuje 20 tysięcy rubli, modernizacja „starej” kosztuje 7-8 tysięcy rubli.

Co to jest akumulator fiskalny?

Co oznacza kasa internetowa? Jest to urządzenie umożliwiające elektroniczną wymianę danych i przechowywanie informacji o dokonanej sprzedaży dzięki obecności napędu fiskalnego. Jest to nowoczesny zamiennik ECLZ, który realizuje następujące funkcje:

rejestracja danych;
przesłanie informacji o sprzedaży OFD i otrzymanie odpowiedzi;
utworzenie wskaźnika fiskalnego drukowanego dokumentu podstawowego.

Objaśnienia dotyczące kas fiskalnych online od 2017 r. oraz tekst ustawy federalnej nr 54 w najnowszym wydaniu ustanawiają listę obowiązkowych parametrów dysków fiskalnych:

obecność numeru seryjnego na obudowie;
wyposażenie w zegary nieulotne;
zdolność do zapewnienia bezpieczeństwa przesyłanych danych;
możliwość uwierzytelnienia FDO i sprawdzenia poprawności przychodzących odpowiedzi;
możliwość utworzenia atrybutu fiskalnego składającego się z 10 cyfr dla każdego wydrukowanego czeku;
możliwość zapewnienia odczytu zarejestrowanych informacji.

Zgodnie z przepisami prawa informacje sprzedażowe zapisane na dysku muszą być przechowywane przez co najmniej pięć lat od daty wymiany urządzenia na nowe.

Zgodnie z przepisami ustawy federalnej nr 54 elektroniczna kasa fiskalna online to kompleks komputerowo-programowy zapewniający możliwość rejestrowania i przesyłania danych. Możliwość ta jest zapewniona dzięki obecności w systemie napędu fiskalnego.

Ramy czasowe przejścia na nowy sprzęt

Mimo że debata na temat wprowadzenia kas fiskalnych online nie cichnie, władze wyznaczyły jasne terminy przejścia na nową technologię. Zależą one od reżimu podatkowego stosowanego przez placówkę.

Spółki i przedsiębiorcy indywidualni korzystający z uproszczonego systemu podatkowego, jednolitego podatku rolnego oraz OSNO zobowiązani są od dnia 07.01.2017 r. korzystać z systemów kas fiskalnych on-line. Od 1 lutego tego roku nie mogą zarejestrować urządzenia starego typu.
Organizacje i przedsiębiorcy zajmujący się imputacją i patentem muszą przejść na nowoczesność kasy fiskalne od 07.01.2018r.

Jeżeli punkt sprzedaży detalicznej łączy dwa reżimy podatkowe z różne terminy przejścia, np. uproszczonego systemu podatkowego i UTII, ma prawo prowadzić odrębną ewidencję i odmówić korzystania z kasy fiskalnej dla transakcji „przypisanych” do 2018 roku. W przypadku stosowania zasad wspólnej księgowości, instalacja kasy internetowej sklepu musi nastąpić nie później niż do dnia 01.07.2017 r.

Ważny! Jeżeli organizacja sprzedaje wyroby objęte akcyzą, nie ma prawa skorzystać z odroczenia, niezależnie od rodzaju zastosowanego systemu podatkowego. Dotyczy to obiektów sprzedających paliwa i smary, napoje alkoholowe, tytoń itp.

Kto ma prawo nie korzystać z nowych technologii?

Zgodnie z postanowieniami art. 2 54-FZ z późn. zm. 2016, korzystanie z kasy wirtualnej on-line nie jest wymagane w następujących obszarach działalności:

sprzedaż wydawnictw drukowanych (ich udział w przychodach musi wynosić co najmniej ½);
sprzedaż biletów podróżnych w transporcie publicznym;
pracować na giełdzie;
opieka nad małymi dziećmi, osobami niepełnosprawnymi, osobami starszymi;
sprzedaż napojów butelkowanych;
sprzedaż melonów i melonów sezonowych;
naprawa obuwia;
produkcja kluczy i galanterii skórzanej itp.

Pełną listę obszarów działalności wyłączonych z innowacji można znaleźć w tekście ustawy.

Właściciele firm działających w trudno dostępnych miejscach nie muszą korzystać z kasy online działającej w chmurze. Są to obszary, do których trudno dotrzeć komunikacją lądową i gdzie występują problemy z łączem internetowym. Pełną listę takich osiedli ustalają i publikują na stronie internetowej władze lokalne.

Mieszkańcy odległych regionów wymienionych w wykazach mogą nie mieć możliwości nawiązania elektronicznej wymiany danych z urzędem skarbowym władze lokalne. Właściciele firm muszą zakupić nowy sprzęt, ale nie ma konieczności zawierania umowy z OFD. Muszą rejestrować wszystkie informacje na temat napędu fiskalnego, a po zakończeniu jego działania przekazać je „swojemu” oddziałowi Federalnej Służby Podatkowej.

Kasy fiskalne online są dziś obowiązkowym, a nie pożądanym atrybutem firmy. Wykazy podmiotów gospodarczych zwolnionych z konieczności ich instalowania nie podlegają szerokiej interpretacji. Jeżeli organizacja lub indywidualny przedsiębiorca nie może zakwalifikować się jako jeden z ich punktów, jest on zobowiązany do doprowadzenia sprzętu użytego do obliczeń do pełnej zgodności z przepisami do 01.07.2017 r.

Jeśli znajdziesz błąd, zaznacz fragment tekstu i kliknij Ctrl+Enter.

Od 1 lipca organizacje i przedsiębiorcy muszą korzystać z kas fiskalnych online. Za korzystanie z kas fiskalnych w starym stylu inspektorzy będą żądać kary w wysokości 30 000 rubli. (Część 2 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). Część firm ma jednak prawo korzystać z nowych kas online w uproszczony sposób. Przeczytaj artykuł, aby dowiedzieć się, co jeszcze nowego w obsłudze kas fiskalnych w 2017 roku.

Ustawa o stosowaniu kpk od 2017 r

Nowością w stosowaniu CCP w 2017 r. jest następująca. Przyjęte zmiany w ustawie 54-FZ mają na celu udostępnienie Federalnej Służbie Podatkowej danych o płatnościach gotówkowych - urząd skarbowy będzie dowiadywał się o wszystkich kontrolach w czasie rzeczywistym. Jednocześnie przerwy w Internecie nie będą zakłócać pracy. Kasa zapisze dane i po przywróceniu połączenia z Internetem prześle je do operatora.

Aby zapewnić jak najmniej zakłóceń w tym procesie, pomiędzy organem podatkowym a firmą pojawia się pośrednik – operator danych fiskalnych (FDO).

Wszystko stare kasy fiskalne należało go zaktualizować do 1 lipca. Odroczenie przejścia na kasy online przewidziane jest tylko dla płatników UTII i patentów. A także dla właścicieli automaty oraz te organizacje i przedsiębiorcy, którzy świadczą usługi dla ludności. Sprzedawcy ci będą zobowiązani do pracy zgodnie z ustawą o kasach internetowych dopiero od 1 lipca 2017 r.

Firmy i przedsiębiorcy zlokalizowani w odległych obszarach mogą odmówić obsługi kas fiskalnych online. Populacja takich terytoriów nie przekracza 10 000 osób. ( Zarządzenie Ministra Telekomunikacji i Komunikacji Masowej z dnia 5 grudnia 2016 r. nr 616).

W takich obszarach z nowych kas fiskalnych można korzystać w trybie offline. Oznacza to, że nie trzeba zawierać umowy z operatorem danych fiskalnych i przekazywać czeki przez Internet (klauzula 7 art. 2 Ustawa federalna z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ).

Jakie są wymagania dla nowych CCP?

Zasadniczo nowa kasa fiskalna różni się od zwykłego pod dwoma względami. Pierwszym z nich jest Internet. Dla starego nie jest to potrzebne, dla nowego jest wymagane. Drugim znakiem jest sposób przechowywania informacji o przychodach. W zwykłej kasie fiskalnej wystawione czeki są rejestrowane na bezpiecznej elektronicznej taśmie kontrolnej (zwanej dalej EKLZ). Raz w roku poddawany jest przeglądowi, kiedy konieczna jest jego wymiana. W kasie internetowej nie ma ECLZ; zamiast tego istnieje napęd fiskalny. Codziennie zapisuje i przesyła dane do inspektoratu.

Lista dopuszczonych do użytku kas fiskalnych online znajduje się na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji w sekcji „Nowa procedura korzystania z urządzeń kasowych”.

Dzięki przejściu na technologię internetową nie ma konieczności zakupu nowych kas fiskalnych. Producenci sprzętu twierdzą, że wystarczy jednorazowa aktualizacja, biorąc pod uwagę cechy konkretnego modelu. Na przykład może być potrzebny specjalny program.

Zmianom ulegnie część programowa urządzenia, dzięki czemu kasa będzie mogła pełnić nowe funkcje, a mianowicie:

pracować z napędem fiskalnym i współdziałać z OFD;
wydruk czeków z nowym zestawem danych (np. nazwą towaru lub usługi i wykonanej pracy, stawką i kwotą podatku VAT itp.);
wydrukuj kod QR zawierający szczegóły czeku.

Należy pamiętać, że wymóg wydrukowania na paragonie ilości i nazwy towarów (pracy, usług) dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym, UTII, PSN, ujednoliconym podatku rolnym wejdzie w życie 1 lutego 2021 r. ( klauzula 1 artykułu 4.7 ustawy N 54-FZ).

Kasy fiskalne muszą być podłączone do Internetu. Jednocześnie 54-FZ (nowa procedura korzystania z systemów kasowych) nie określa, jak dokładnie należy się połączyć. Dlatego organizacja lub przedsiębiorca samodzielnie wybiera najwygodniejszą metodę: przez Wi-Fi, połączenie przewodowe lub mobilny Internet.

Możesz zarejestrować, ponownie zarejestrować i wyrejestrować kasę fiskalną przez Internet - na swoim koncie osobistym na stronie internetowej OFD lub Federalnej Służby Podatkowej (klauzula 1, art. 4.2 ustawy nr 54-FZ). Nie ma konieczności przychodzenia na kontrolę.

Dzięki temu kasy będą mogły nie tylko drukować czeki papierowe, ale także przesyłać informacje o każdym czeku wybitym przez Internet do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem operatora danych fiskalnych. Oprócz czeków do działu przesyłane będą:

raporty dotyczące rejestracji i zmian parametrów rejestracji;
raporty z otwierania i zamykania zmian;
wpływy kasowe korygujące;
raporty o aktualnym stanie rozliczeń;
informuje o zamknięciu napędu fiskalnego.

Jakie umowy są wymagane przy przejściu na kasy online?

Rejestracja kasy fiskalnej w nowej procedurze będzie wiązać się z dwiema umowami.

Umowa z OFD

Umowa z operatorem danych fiskalnych staje się obowiązkowa, ponieważ to OFD bierze odpowiedzialność za dostarczanie danych fiskalnych otrzymanych z kasy do Federalnej Służby Podatkowej. Dla każdego dokumentu otrzymanego z kasy OFD musi wygenerować i przesłać odpowiedź potwierdzającą. Dopiero po otrzymaniu takiego potwierdzenia właściciel kasy może mieć pewność, że dopełnił obowiązku przekazania danych.

Wyjątek stanowią organizacje zlokalizowane na obszarach, gdzie nie ma stabilnego połączenia z Internetem. Nie mogą przesyłać danych za pośrednictwem OFD (klauzula 7, art. 2 ustawy nr 54-FZ). Dokumenty elektroniczne będą gromadzone na dysku fiskalnym i przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej dopiero po wymianie dysku.

Umowa z centralnym centrum serwisowym

Dla właścicieli CCP zawarcie umowy z Centrum Obsługi Technicznej (TSC) staje się dobrowolne. Faktem jest, że ustawa nr 54-FZ (zmieniona 3 lipca 2016 r.) nie zawiera pojęcia „Centrum Obsługi Technicznej”.

Wcześniej we wniosku o rejestrację kasy wymagane było wskazanie numeru centralnego centrum obsługi, do którego przypisana była konkretna kasa. Za funkcjonowanie KPCh i jego szybką naprawę odpowiadał CTO.

Teraz właściciel odpowiada za wyposażenie kasy. To on decyduje, jakie czynności z kasą wykona sam i w jakich sytuacjach skontaktuje się z serwisem technicznym. Jest tu jeden niezwykle ważny niuans.

Jeżeli manipulacja przy kasie, np. wymiana napędu fiskalnego, wymaga otwarcia obudowy kasy, to należy najpierw zapoznać się z warunkami polityki serwisowej producenta. Można tam zastrzec, że otwarcie obudowy jest dozwolone wyłącznie przez przedstawiciela producenta lub autoryzowaną organizację serwisową (w zasadzie serwis). W przeciwnym razie serwis gwarancyjny CCP zostanie zakończony.

Złożenie wniosku CCP dla UTII i patentu w 2017 roku

Zamiast tego mogą wystawiać płatnicy UTII, a także przedsiębiorcy działający na podstawie patentu odbiór gotówki inny dokument potwierdzający otrzymanie pieniędzy. Na przykład, dowód sprzedaży lub paragon. Taki dokument musi zawierać następujące obowiązkowe dane:

nazwa dokumentu;
numer seryjny dokumentu, data wystawienia;
nazwa organizacji (pełna nazwa przedsiębiorcy);
NIP organizacji (przedsiębiorca);
nazwa i ilość zakupionych odpłatnych towarów (wykonana praca, świadczone usługi);
kwota płatności dokonanej gotówką i (lub) przy użyciu karty płatniczej, w rublach;
stanowisko, nazwisko i inicjały osoby wystawiającej dokument oraz jego podpis własnoręczny.

Wynika to z klauzuli 2.1 art. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ, art. 7 Ustawa z dnia 3 lipca 2016 r. nr 290-FZ. Zatem wykorzystanie CCP dla UTII w 2017 roku nie jest konieczne.

Połączenie UTII z OSNO lub uproszczonym systemem podatkowym

Łącząc kilka trybów, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie. Prawo do niestosowania kasy fiskalnej do dnia 1 lipca 2017 r. dla czynności objętych UTII lub PSN (patent) nie dotyczy transakcji w innych systemach podatkowych. Korzystanie z systemów kasowych w ramach uproszczonego systemu podatkowego w 2017 roku lub w ramach ogólnego reżimu podatkowego odbywa się w trybie zwykłym.

Jak przejść na kasę online

Wybierz operatora danych fiskalnych.
Weź pod uwagę koszty modernizacji kas fiskalnych. Dokładną kwotę kosztów modernizacji kasy poinformuje bezpośrednio producent lub specjalista z centrum serwisowego. Napęd fiskalny będzie kosztować około 6000 rubli i tyle samo będzie potrzebne do zakupu zestawu aktualizacyjnego. Usługi centra serwisowe a dostawcy Internetu są dodatkowo płatni.
Wyrejestruj kasę i zmodernizuj ją. Aby wyrejestrować kasę, będziesz musiał udać się do działu kontroli, ale będzie to ostatni raz. W przyszłości możliwe będzie dokonywanie wszelkich czynności rejestracyjnych za pomocą kasy online za pośrednictwem konta osobistego na stronie internetowej OFD lub Federalnej Służby Podatkowej.
Zarejestruj kasę online. Możesz zarejestrować swoją kasę fiskalną w dowolnym urzędzie skarbowym. Aby to zrobić, tak jak poprzednio, udaj się osobiście do urzędu skarbowego. Lub zarejestruj się zdalnie, za pośrednictwem konta osobistego w serwisie OFD lub na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
Rozpocznij przesyłanie danych do Federalnej Służby Podatkowej. W tym celu masz prawo wybrać dowolną dogodną metodę łączenia się z Internetem (Internet mobilny, Wi-Fi, kabel). Śledź statystyki dotyczące przesyłanych danych fiskalnych na koncie osobistym użytkownika za pomocą usługi OFD. Pomoże to kontrolować proces płatności do klientów.

Jakie kary grożą za naruszenia pracy z nowymi systemami kasowymi?

Od 15 lipca 2016 r. wysokość kary za niekorzystanie do rozliczeń z kasą internetową uzależniona jest od kwoty nieprzetworzonej przez kasę. Urzędnicy zapłacą od jednej czwartej do połowy tej kwoty, ale nie mniej niż 10 000 rubli. Osoby prawne— od 3/4 do jednej wielkości kwoty rozliczenia bez użycia kasy fiskalnej, ale nie mniej niż 30 000 rubli (część 2 Sztuka. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Powtarzające się niekorzystanie z CCP podlega obecnie zawieszeniu działalności na okres do 90 dni. Środek taki można zastosować do organizacji i indywidualnych przedsiębiorców, jeżeli łączna kwota płatności dokonanych bez kasy fiskalnej wynosi łącznie milion rubli lub więcej. Urzędnikom sprawców naruszeń grozi dyskwalifikacja na okres od jednego do dwóch lat (część 3 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Nowe rodzaje kar weszły w życie 1 lutego 2017 r. (Ustawa federalna z dnia 3 lipca 2016 r. Nr 290-FZ). W szczególności sankcje będą następujące:

za korzystanie z CCP, który nie ponosi odpowiedzialności ustalone wymagania, czyli nie kasy fiskalne online;
za nieudzielenie informacji na żądanie Federalnej Służby Podatkowej.

Urzędnicy organizacji lub indywidualni przedsiębiorcy, którzy dopuszczają się takich naruszeń, otrzymają ostrzeżenie lub zapłacą grzywnę w wysokości od 1500 do 3000 rubli. Same organizacje, oprócz ostrzeżeń, grożą karami finansowymi od 5 000 do 10 000 rubli.

Jeśli czek elektroniczny nie zostanie wysłany do klienta, organizacja również otrzyma ostrzeżenie lub zostanie ukarana grzywną w wysokości 10 000 rubli. Urzędnicy, podobnie jak indywidualni przedsiębiorcy, oprócz ostrzeżenia, mogą zostać ukarani grzywną w wysokości 2000 rubli (część 6 art. 14 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).

Od 4 lipca 2016 r. W przypadku małych przedsiębiorców, którzy po raz pierwszy dopuścili się wykroczenia administracyjnego, grzywnę można zastąpić upomnieniem (Część 1 Sztuka. 4.1.1. Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). Federalna Służba Podatkowa Rosji przypomniała o tym w piśmie z dnia 15 sierpnia 2016 r. nr ED-3-20/3721.

Jeśli po stwierdzeniu naruszenia poprawisz się i dobrowolnie zgłosisz je organowi podatkowemu, możesz uniknąć sankcji (część 15 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej):

za niekorzystanie z CCP;
za korzystanie z kasy fiskalnej niespełniającej ustalonych wymagań;
za korzystanie z kasy fiskalnej niezgodnie z procedurą jej rejestracji, warunkami przerejestrowania i procedurą jej korzystania

Być może zainteresują Cię poniższe materiały