54 фз требования к чеку. Требования к чеку онлайн кассы для ип на усн
Отметим, что переход на более свежую версию ФФД может сделать только специалист, обслуживающий онлайн-ККТ. А простой пользователь вряд ли сможет с этим справиться самостоятельно.
Некоторые аббревиатуры в чеке ККТ не так легко расшифровать. Поговорим о них отдельно.
ЗН ККТ в чеке: что это
ЗН - это заводской номер модели ККТ. Он указывается в заявлении при регистрации контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ , далее - Закона N 54-ФЗ). Также после заключения договора с оператором фискальных данных последний уведомляет об этом уполномоченный орган и указывает в числе других сведений ЗН каждого экземпляра модели ККТ (п. 3 ст. 4.6 Закона N 54-ФЗ).
Но ЗН ККТ не является обязательным реквизитом. Поэтому обычно в чеке ЗН ККТ не пробивается.
Номер ФД, ФПД и РН ККТ в чеке: что это
Номер ФД - это порядковый номер фискального документа. Причем отсчитывается он с момента формирования отчета о регистрации ККТ (таблица 4 к Приказу). Поэтому номер ФД всегда больше обычного номера чека (зачастую значительно), который определяется за смену.
ФПД расшифровывается как фискальный признак документа. Это номер, который генерируется фискальным накопителем ККТ и передается оператору фискальных данных. Налоговики с помощью ФПД проверяют достоверность фискальных данных в документе. И он же нужен, чтобы проверить впоследствии, вносились ли в чек корректировки.
Регистрационный номер ККТ (РН ККТ) - это номер, который налоговики присваивают конкретному экземпляру ККТ при его регистрации (п. 3 ст. 4.2 Закона N 54-ФЗ). В отличие от заводского номера модели ККТ регистрационный номер ККТ является одним из обязательных реквизитов в чеке (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).
Что должно быть указано в чеке ККТ
Рассмотрим содержание чека на примере. ООО «Калейдоскоп» (ИНН 7718020166, электронная почта [email protected]), работающее на ОСН, установило 3 дня назад онлайн-ККТ:
- регистрационный номер - 0001434817063456;
- заводской номер экземпляра ФН (фискального накопителя) - 8712000109016432.
ККТ работает в режиме передачи фискальных данных в электронном виде в налоговый орган через ОФД.
Кассир Михайлова Екатерина Сергеевна открывает смену ежедневно. 16 августа 2018 года в 11-26 утра она продала клиенту - физическому лицу очки солнцезащитные марки Heritage OSE 1108 за 9990 руб. по адресу: 123011, г. Москва, ул. Графская, д. 12, павильон 47. Товар оплачен наличными. При продаже сформирован 6-й кассовой чек с номером фискального документа 261 на бумажном носителе и передан клиенту.
Тогда чек в бумажном варианте будет содержать такие реквизиты (последовательность строк в чеке может быть иной).
ООО «Калейдоскоп» | ИНН 7718020166 |
---|---|
123011, г. Москва, ул. Графская, д. 12, павильон 47 | 16.08.2018 11-26 |
Электронный адрес: |
В преддверии второго этапа кассовой реформы будет нелишним еще раз напомнить новичкам о формат фискальных данных и реквизитах кассового чека. Материал будет также полезен и тем, кто уже использует онлайн-кассу, но не до конца разобрался со всеми тонкостями.
Формат фискальных данных
В одном из прошлых материалов мы рассказали о том, . В двух словах это отчеты и чеки, которые печатаются на кассе и передаются в электронном виде в Налоговую службу. Эти документы формируются в соответствии с определенным форматом (ФФД). Под ним понимается набор правил, по которым информация размещается в фискальном документе.
Сегодня с форматами фискальных данных ситуация следующая. Из трех существующих ФФД - 1.0, 1.05 и 1.1 - самым распространенным является 1.0. Однако (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@). В связи с этим пользователи стали переходить на формат 1.05. Самый продвинутый формат - 1.1 - пока на практике не применяется.
Что нужно знать пользователю о ФФД? Чтобы передавать данные в определенном формате, он должен поддерживаться кассовым аппаратом, фискальным накопителем и кассовым программным обеспечением . «Старые» пользователи должны удостовериться, что их кассовый аппарат может работать в новом формате, а если это не так, то сменить прошивку онлайн-кассы. При следует выбрать тот, который может передавать данные в этих форматах. Новым пользователям следует выбирать кассовую технику и фискальный накопитель с учетом этих требований.
Реквизиты кассового чека
Кассовый чек должен содержать определенный набор реквизитов. Их полный перечень приведен в пункте 1 статьи 4.7 закона 54-ФЗ . У каждого формата фискальных данных есть свой набор обязательных реквизитов , который определен в упомянутом выше приказе ФНС.
Как именно должны размещаться реквизиты в чеке, законодательство не определяет. Обычно их размещают блоками. Познакомиться с такими блока реквизитов можно в следующей таблице.
Таблица. Реквизиты кассового чека.
Реквизиты, которые входят в блок | Примечания |
---|---|
Сведения о владельце кассы | |
Наименование и ИНН юрлица или
ФИО и ИНН индивидуального предпринимателя |
|
Сведения о кассе | |
Регистрационный номер ККТ;
заводской номер ККТ |
|
Адрес расчетов | Адрес, где применяется касса |
Место расчетов | Название магазина или адрес сайта интернет-магазина |
Служебные сведения о чеке | |
Наименование документа;
дата и время формирования чека; номер смены; номер чека за смену |
|
Порядковый номер фискального документа | Отсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки |
Система налогообложения, которая применялась при расчете | Одну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим |
Адрес сайта ФНС | |
Фискальный признак документа | Обеспечивает корректность и целостность документа |
Адрес электронной почты отправителя чеков | Е-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю |
Информация о кассире | |
Должность, ФИО, ИНН (если есть) кассира | Это сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются |
Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах) (Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать эти реквизиты, если не продают подакцизные товары) | |
Наименование товаров (работ, услуг) | Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты |
Количество товаров (работ, услуг) | |
Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок | В чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке |
Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05) | товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, платеж или выплата, агентское вознаграждение |
Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05) | Указывается одно из значений:
Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услуги |
Информация о суммах продаж, НДС и способах расчета | |
Признак расчета | Существуют следующие признаки расчета:
|
Форма расчета и сумма оплаты | Указывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги - наличными или электронными средствами, а также сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет - электронные средства. |
Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость | Ставку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДС |
Сумма расчета (итог) | Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть - электронными средствами, а оставшуюся часть - зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:
|
Код товарной номенклатуры | Данный код нужно будет отображать с 1 января 2019 года, если товар значится в перечне маркированных товаров |
Информация о покупателе | |
Номер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента) | Эта информация указывается, если:
|
QR-код | |
Двухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа) | ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека») |
Информация о товаре
Обратим внимание на блок реквизитов о предмете реализации. Среди них наименование товара, данные о цене за единицу, сумме и ставке НДС и так далее. Все эти сведения попадают в чек из товароучетной системы или сервиса . Поясним, как это работает, на примере Контур.Маркета:
- Пользователь загружает в сервис Excel-таблицу с наименованием товаров и ценами
.
- Те пользователи, у кого нет прайс-лист в формате Excel, могут внести данные о товарах в сервис при помощи сканера. В базе данных Контур.Маркета более полутора миллионов позиций. После сканирования он выберет из этой базы подходящие товары.
- Контур.Маркет обрабатывает данные и создает для каждой позиции карточку товара .
- Сведения из карточек товаров передаются на ККТ . Теперь на кассе есть информация о наименованиях товаров, их ценах, ставках НДС и так далее.
Указание названия товара
Еще один вопрос, который нередко возникает у пользователей - как указывать название товаров? Нужно ли брать их из каких-то справочников номенклатуры и так далее? Сразу отметим, что единых справочников в России сегодня не существует, и жестких требований по наименованию товаров, работ и услуг закон не предъявляет. Нужно ориентироваться на логику - название товара должно быть однозначно понятно покупателю . Именно такие рекомендации дают представители Налоговой службы. Вместе с тем допустимо использовать и общие названия групп товаров, например, «Кружка в ассортименте» и так далее.
С новыми чеками много вопросов. После ввода онлайн-ККТ некоторые магазины неправильно формируют документы или не указывают обязательные поля. За это налоговая штрафует. Чтобы вы не нарвались на штраф, мы собрали в этой статье все новые реквизиты и требования. А еще подготовили образец чека онлайн-кассы в двух вариантах - бумажном и электронном.
Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей
Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.
Такое сообщение приходит на телефон
Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.
Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы
- Наименование документа - например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
- Название организации или ФИО предпринимателя.
- Кассир - должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
- Номер документа за смену.
- Дата и время оплаты.
- Место расчета:
- почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
- если торгуете на выезде - модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
- при работе в интернете - домен сайта.
Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5 000–10 000 р., а ИП на 1 500–3 000 р.
- Номер смены.
- Наименование товаров или услуг.
- Цена с учетом скидок.
- Количество и стоимость товаров.
- Ставка и сумма НДС.
- Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
- Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
- Сумма оплаты - сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
- Признак расчета:
- приход (клиент оплатил);
- возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
- расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
- возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).
- Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
- Фискальный признак документа - генерируется накопителем.
- Серийный номер накопителя.
- Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
- Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
- Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
- E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
- Адрес сайта налоговой - www.nalog.ru .
- QR-код.
Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.
Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их .
Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.
В п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ, в списке обязательных полей не указан QR-код. Но в п. 1 ст. 4 сказано, что касса должна печатать двумерный код, в котором зашифрованы данные для проверки подлинности документа. Также QR-код обязателен в бумажном чеке согласно приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.
В электронных документах QR-код не нужен.
Вы можете печатать дополнительные реквизиты - логотипы для брендирования или информацию об акциях.
Пример печати акции в чеке сети «Магнит»
Код товара - новый реквизит в чеке онлайн-кассы
Образец чека коррекции, напечатанного на новом кассовом аппарате
Когда можно не указывать НДС?
Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.
Можно ли не указывать наименование товара?
До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.
Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.
Какой чек выдают платежные агенты?
Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:
- размер своей комиссии;
- телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.
Как пробить чек на аванс?
Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.
В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.
Примеры документов при авансе (для удобства некоторые реквизиты не показаны)
Какой штраф за ошибки в чеке?
Для ИП -1 500–3 000 р., ООО - 5 000–10 000 р. Малому и среднему бизнесу могут выписать предупреждение, если это первое нарушение.
Запомнить
- Клиент выбирает сам - бумажный документ, электронный или оба.
- QR-код обязателен только в бумажных документах.
- Нет хотя бы одного реквизита - штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
- БСО и кассовый чек - теперь одно и то же.
- Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу - пробивайте «возврат прихода».
- Заметили ошибку в конце смены - пробивайте чек коррекции.
- Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно - наименование не пишите.
Влекут за собой и дополнительные требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности. Данные ОФД, к которому подключена онлайн-касса, включены в обязательные реквизиты БСО и кассового чека в 2019 году . В документах теперь надо указывать разные параметры. В чеках нужно пробивать наименования товаров, для этого необходима кассовая программа , которая это умеет. Наше бесплатнное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.
Для новых реквизитов в чеках онлайн-касс и бланков строгой отчетности нет унифицированных форм, но в них должны содержаться определенные данные. Это данные, которые добавились с вступлением закона 54-ФЗ в силу. Вот новые реквизиты в чеках онлайн-касс:
- Применяемая организацией система налогообложения.
- Признак расчета: продажа/возврат.
- Порядковый номер фискальных данных.
- Фискальный признак данных.
- Список приобретенных товаров со стоимостью, ценой и примененными скидками.
- НДС для каждой позиции.
- Заводской номер фискального накопителя.
- Номер фискального документа.
- Код фискальной передачи данных.
- Сумма НДС и ставка налога.
- Название ОФД.
- Адрес сайта ОФД.
- QR-код, служащий дополнительной проверкой подлинности чека.
При этом в законе в списке обязательных реквизитов чека онлайн-кассы QR-код не значится, однако в разделе требований к контрольно-кассовой технике указано, что кассовый аппарат должен «обеспечивать возможность печати на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20Х20 мм), содержащего в кодированном виде реквизиты проверки кассового чека или бланка строгой отчетности в отдельной выделенной области кассового чека или бланка строгой отчетности». Таким образом QR-кода на новых чеках онлайн-касс вполне может и не быть, но онлайн-кассы должны уметь его печатать.
Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).
Обязательные реквизиты кассового чека в 2019 году
Вот список реквизитов чека - 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:
- признак расчета (приход или расход),
- дата, время и место осуществления расчета,
- информация о налоговой системе продавца,
- заводской номер фискального накопителя,
- номенклатура товаров (услуг),
- сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС,
- форма расчета (наличные или электронный платеж),
- заводской номер ФН,
- регистрационный номер ККТ,
- адрес сайта ОФД,.
- фискальный признак документа,
- порядковый номер фискального документа,
- номер смены,
- фискальный признак сообщения,
- если покупатель захотел получить чек на e-mail или смс, то должен быть указан его адрес электронной почты или номер телефона, а также в этом случае должен значиться электронный адрес почты отправителя чека.
В этом чеке отмечены следующие реквизиты:
- «Торговый объект» - название магазина.
- «Кассовый чек» - название документа.
- Приход – признак расчета.
- «Морковь» - номенклатура товара.
- Количество товара.
- Цена за единицу товара.
- Стоимость товара.
- % НДС.
- Сумма НДС.
- Итоговая сумма расчета.
- Форма расчета – наличными с суммой.
- Форма расчета – картой, тоже с суммой.
- Информация о налоговой системе продавца.
- Отдельно общая сумма НДС.
- ФИО кассира и его должность.
- Номер смены.
- ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
- ЗН – заводской номер кассовой машины.
- Наименование организации, выдавшей чек.
- Адрес расчета.
- Адрес сайта, где можно проверить чек.
- Порядковый номер чека.
- Дата и время выдачи чека.
- Регистрационный номер ККТ.
- Заводской номер фискального накопителя.
- Номер фискального чека.
- Фискальный признак данных.
- QR-код для проверки чека.
Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы. Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона. Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.
Обязательные реквизиты БСО
Что касается обязательных реквизитов БСО, то в случае, если организация находится в труднодоступной области, последние три пункта из списка обязательных реквизитов чека онлайн-кассы могут не указываться. Кроме того, Правительство РФ предупреждает в законе, что оно может дополнить список еще одним обязательным реквизитом – кодом товарной номенклатуры – в случае, если он определен. В остальном, все реквизиты БСО ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы.
А именно:
- Название документа.
- Номер документа, состоящий из шести цифр.
- Название и форма собственности организации, выдавшей чек.
- Адрес фирмы.
- ИНН фирмы, выдавшей документ.
- Вид услуги, оказанной клиенту.
- Стоимость услуги.
- Сумма, вносимая клиентом.
- Должность и ФИО сотрудника, принявшего оплату.
- Другие характеристики услуги (не обязательно).
Если у бланка документа нет отрывной части, то при его заполнении необходимо делать копию. Дублировать серию и номер бланка документа запрещено. Кроме того, БСО должен быть изготовлен либо с применением автоматизированной системы, либо отпечатан в типографии – в последнем варианте на нем должна быть указана информация об этой типографии (название, ИНН), значиться тираж печати, номер заказа и год его исполнения.
Все об изменениях в федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники» - в записи нашего вебинара .
Подробнее об оформлении БСО см. Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ Постановления Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359.
В 2019 году все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять новый вид ККТ - онлайн кассы. Онлайн ККТ представляет собой модернизированную версию привычного кассового аппарата, который позволяет сразу после выдачи чека отправлять данные о совершенной продаже напрямую в базу ИФНС. Для онлайн касс в 2019 году установлено 24 обязательных реквизита чека ККТ.
- См. также:
Из статьи вы узнаете:
- что такое онлайн касса
- чем старый чек отличается от нового
- новые реквизиты онлайн чека в 2019 году
- штрафы за невыдачу чека онлайн ККТ
Внимание! Сроки перехода на онлайн кассы для некоторых плательщиков перенесены на 2019 год. Смотрите полный список всех по видам деятельности в статье журнала "Упрощенка".
Новые обязательные реквизиты кассового чека онлайн кассы в 2019 году
Чек онлайн кассы в отличие от чека обычного кассового аппарата имеет больше обязательных реквизитов.
Чек онлайн кассы формируется одновременно и в бумажном, и в электронном виде. Главные отличие - специальный QR-код, который позволяет любому покупателю отследить чек в базе ФНС и проверить, законный он или нет.
Для этого нужно приложить чек с QR-кодом к мобильному телефону со специальным приложением "Проверка чека ККТ" .Приложение доступно в Гуглплей и Эппстор для скачивания.
Другие новые реквизиты в чеках онлайн касс
Другие обязательные реквизиты чека онлайн кассы такие:
- система налогообложения организации-продавца;
- признак операции: приход - получение денежных средств от покупателя; возврат прихода – возврат средств, полученных от покупателя; расход – выдача средств покупателю
- номер фискального накопителя
- фискальный признак документа: то есть цифровой код, обозначающий вид совершенной операции, необходимый для отправки данных оператору фискальных данных и в ИФНС
- адрес сайта, на котором покупатель сможет проверить легальность совершенной покупки
- номер мобильного телефона или электронный адрес покупателя, на который будет отправлен электронный чек
- адрес электронной почты организации-продавца, с которого будет отправлен электронный чек
- фискальный признак
- номер смены, в которую был оформлен чек
- номер чека в течение смены.
- Статья по теме: Онлайн кассы при УСН: готовимся к изменениям
Реквизиты старого и нового кассового чека ККТ в сравнении
Обычный чек |
Онлайн-чек |
---|---|
1. Название организации |
1. Название организации |
2. ИНН организации |
2. ИНН организации |
3. Заводской номер ККТ |
3. Регистрационный номер ККТ |
4. Порядковый номер чека |
4. Порядковый номер за смену |
5. Дата и время покупки (оказания услуги) |
5. Дата и время расчета |
6. Стоимость покупки (услуги) |
6. Ставка и сумма НДС |
7. Признак фискального режима |
7. Фискальный признак документа |
8. Место расчета: - адрес с почтовым индексом, если расчет был в помещении; - наименование и номер машины, если расчет был в транспорте; - адрес сайта, если покупку делают в Интернете |
|
9. Номер смены |
|
10. Наименование товаров, работ, услуг |
|
11. Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок |
|
12. Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и с указанием ставки НДС |
|
13. Система налогообложения |
|
14. Форма расчета - наличными и (или) по безналу |
|
15. Сумма оплаты - наличными и (или) по безналу |
|
16. Признак расчета: - приход (получение денег от покупателя); - возврат прихода (возврат денег покупателю); - расход (выдача денег покупателю); - возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег) |
|
17. Наименование документа |
|
18. Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС) |
|
19. Порядковый номер фискального документа |
|
20. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя |
|
21. Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через Интернет) |
|
22. Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через Интернет |
|
23. Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют чек через Интернет |
|
24. Адрес сайта, на котором можно проверить чек |
Образец чека онлайн ККТ в 2019 году с расшифровкой
Ниже представлен образец оформления правильного чека онлайн ККТ для организаций и ИП.
Скачать образец чека
Кто должен применять онлайн ККТ
Все организации и ИП на УСН и ОСН должны перейти на онлайн кассы. Главные отличия онлайн кассы от обычного кассового аппарата заключаются в возможности выхода в интернет и способности передавать данные о совершенных операциях в налоговую в онлайн-режиме.
Вмененщики и ИП на патенте переходят на онлайн кассы с 1 июля 2019 года. До этом числа они могут работать без ККТ (кроме продажи пива).
Передачу данных делает оператор фискальных данных. Она является посредником по передаче информации между организацией-продавцом и контролирующей ее ИФНС. Стоимость обслуживания одной кассы у оператора - 3000 рублей в год.
Торговля с применением онлайн-касс представляет собой следующую схему действий:
- Покупатель расплачивается за приобретенный товар наличными или платежной картой
- Кассир пробивает чек в онлайн кассе
- Кассир распечатывает чек и передает его покупателю (с 1 июля покупатель может попросить прислать электронный на почту или телефон)
- Данные о совершенной продаже и выданном чеке записываются в фискальный накопитель
- Чек заверяется и обрабатывается фискальным накопителем;
- Данные об обработанном чеке передаются оператору фискальных данных
- Оператор фискальных данных обрабатывает полученные данные и отправляет их в ИФНС, в которой зарегистрирована организация-продавец
Штраф за невыдачу чека ККТ
За невыдачу кассового чека налоговики вправе оштрафовать:
- кассира-операциониста
- руководителя, ИП
- саму организацию
Срок давности в течение которого организацию могут привлечь к ответственности за невыдачу чека составляет 1 год с момента совершения правонарушения.
Что нарушили |
На сколько оштрафуют |
|
---|---|---|
Штраф по статье... | предпринимателя или директора | компанию |
1. Не пробили чек 2. Пробили чеки на старой ККТ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ) |
От 25 до 50% от непробитой суммы. Минимум 10 000 руб. |
От 75 до 100% от непробитой суммы, но не меньше, чем 30 000 руб. |
Повторно не пробили чек, если за первое нарушение уже оштрафовали, а сумма платежей без ККТ превысила 1 млн. руб. (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ) |
Дисквалификация от одного года до двух лет |
Приостановка деятельности до 90 суток |
Перенесли ККТ по другому адресу, но не перерегистрировали ее (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ) |
Штраф - от 5000 до 10 000 руб. |
|
Не представили или не вовремя сдали кассовые документы налоговикам по запросу (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ) |
Предупреждение или штраф - от 1500 до 3000 руб. |
Предупреждение или штраф - от 5000 до 10 000 руб. |
Не выдали кассовый чек или БСО покупателю по его требованию: |
Предупреждение или штраф - 2000 руб. |
Предупреждение или штраф - 10 000 руб. |
Минфин разрешил отказаться от кассовых документов
Минфин в письме от 16.09.2016 № 03-01-15/54413 сказал, что все, кто перешел на онлайн кассы, могут отказаться от первичных кассовых документов. Например, от журнала кассира-операциониста.
Письмо Минфина доведено до налоговых органов и налогоплательщиков письмом ФНС от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@. Это значит, что разъяснения Минфина можно смело применять в работе - налоговики учтут новые правила.
В письме Минфина разъяснено, что Федеральный закон о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ действует в редакции от 15 июля 2016 года . Унифицированные формы первичной учетной документации утверждены . По новому закону они не обязательны для применения. Но только в том случае, если компания (ИП) перешла на онлайн кассы.
Отказаться можно от таких документов:
Номер |
---|